НДС на УСН
1 070С 2025 г. организации и ИП на УСН признаются налогоплательщиками НДС. Устанавливаются ставки налога 5%, 7% и 20% (10% для льготных категорий товаров). Налогоплательщикам нужно выставлять счета-фактуры и вести книги покупок и продаж. Здесь собраны все полезные для бухгалтера материалы по теме НДС на УСН.
Инструменты по теме «НДС на УСН»
Смотреть всеТеги
Новости по теме «НДС на УСН»
- 14 маяНалоговики уточнили, когда применять ставки НДС 5% и 5/105
- 06 маяАрендодатель на УСН стал платить НДС: можно ли добавить НДС к цене аренды 1
- 30 апреляНа УСН без НДС выставили cчет-фактуру, но оплата не пришла: налоговая объяснила последствия
- Выручка в 2024 году 60+ млн, а в 2025 – 600 тысяч: что с НДС в 2026 году
- 28 апреляМинфин ответил, можно ли поменять ставку НДС на УСН задним числом в 2025 году
Статьи по теме «НДС на УСН»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
Как арендодателю определить налоговую базу по НДС на УСН
Как провести доплату по товару, если поставщик стал плательщиком НДС
Нужно ли учитывать НДС от покупателей в доходах на УСН
Оптимизация налогов для малого бизнеса на примере «Машеньки»: что предлагают власти
Как заполнять книги покупок и продаж на УСН в 2026 году: пошаговая инструкция с примерами
НДС на УСН «доходы минус расходы» с 2026 года: как вести учет и считать налоги
Освобождаются ли строительные организации на УСН от НДС
Может ли освобожденная от НДС организация на УСН продавать товары с НДС 20%
Переход на УСН с НДС с 2026 года: новые обязанности для бизнеса
Какую ставку НДС выбрать бизнесу на УСН в 2026 году: 22% с вычетами или 5% и 7%
ИП получил от покупателей суммы с учетом НДС: включать ли налог в доходы на УСН
Разборы законов
Входит в
Налоговые базы по НДС и УСН: почему они не совпадают
Как упрощенцу получить НДС с покупателя по договору без налога
Конспекты вебинаров
Входит в
Учет НДС при УСН в 1С: Предприятие 8.3. Конспект вебинара с видео
Статьи от пользователей по теме «НДС на УСН»
49Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
НДС на УСН в 2026 году: кто платит и какие ставки выгоднее
С 2026 года упрощенцы с оборотом свыше 20 млн ₽ платят НДС. Ставок две: пониженные без вычетов (5% или 7%) и обычная с вычетами — 22%. Разбираемся в нюансах каждой, выясняем, кого это касается, как считать налог, какую ставку выгоднее выбрать и как не получить доначисления.
Минфин разъяснил, как учитывается входящий НДС фирмами и ИП, применяющими УСН
С 2026 года правила учёта входящего НДС для фирм и ИП на УСН зависят от наличия освобождения от НДС и выбранной ставки налога. Минфин разъяснил эти нюансы в письмах и методических рекомендациях.
Как считать НДС на УСН в 2026 году
В 2026 году упрощенцы уже платят налог, выбирают ставки, следят за лимитами и рискуют выйти за пределы допустимых значений. Ошибка в выборе режима или просроченная реакция на превышение дохода - это автоматический переход на другие условия и дополнительные обязательства. Разберем по нормам закона.
Кассовый разрыв из‑за НДС на упрощенке
В 2026 году многие упрощенцы впервые платят НДС — и ловят кассовый разрыв: прибыль на бумаге есть, а денег на НДС, аренду и зарплаты нет. В статье на примерах разбираем возможные причины таких разрывов и типовые сценарии, которые почти гарантируют минус в кассе.
УСН и НДС с 2026 года: ФНС выпустила подробные методические рекомендации
ФНС России опубликовала комплексные методические рекомендации, посвященные новым правилам уплаты НДС для организаций и ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН).
НДС на УСН: первые два месяца. 5 главных итогов для бухгалтера
Первые недели 2026 года показали: главная проблема не в ставках, а в управлении денежными потоками. Из-за разрыва между отгрузкой и оплатой бизнес столкнулся с нехваткой средств на уплату налога. Также выяснилось, что 5% — не панацея. Тем, у кого много расходов с НДС, выгоднее платить 22%, но заявлять вычеты. АУСН стал спасательным кругом для микробизнеса.
1С_и_налоги
Ответы ФНС по НДС при УСН в 2026: освобождение, ставка 5% и момент возникновения обязанности
ФНС опубликовала разъяснения по применению НДС компаниями и ИП на УСН в 2026 году. Тема принципиальная: многие до сих пор путают, в какой момент НДС появляется и когда его можно не платить.
Как увеличится налоговая нагрузка из-за появления НДС на УСН?
Как оценить увеличение затрат и налоговой нагрузки для «упрощенцев», ставших плательщиками НДС? Как выбор системы налогообложения влияет на ценообразование?
Превышен лимит освобождения от НДС на УСН, но деятельность подпадает под статью 149 НК РФ
ФНС в социальных сетях разобрала показательный кейс. ИП на УСН по итогам 2025 года превысил лимит доходов в 20 млн рублей. При этом его бизнес состоит из двух направлений: аренда нежилых помещений юридическим лицам и аренда жилых помещений физическим лицам. Возникает логичный вопрос: как в такой ситуации работать с НДС в 2026 году.
Как выбрать ставку НДС на УСН в 2026 году
Почему выбор ставки нельзя делать вслепую.
«УСН + НДС 5% — там же всего пять процентов». Почему эта логика не работает на практике
«Да ладно, перейдем на УСН плюс НДС 5 %. Там же всего пять процентов, разберемся». А вот здесь стоп.
Пониженные ставки НДС на УСН в 2026 году: при каких условиях их можно применять
Напоминаем, в каких случаях организации и индивидуальные предприниматели на УСН вправе в 2026 году применять пониженные ставки НДС — 5% и 7%.
Статьи от компаний по теме «НДС на УСН»
83Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
Книги покупок и продаж на УСН: как заполнять в 2026 году без ошибок
Компании и ИП на УСН, которые платят НДС, должны вести книги продаж и покупок. Это нужно для расчета налога и заполнения декларации по НДС. Разбираем, как правильно заполнять книги продаж и покупок в 2026 году на упрощенке.
На УСН можно совмещать ставки НДС 5% и 22%
Обожаю письма Минфина.
Как контролировать лимит по НДС на УСН в 2026 году: пошаговая памятка для руководителя
Беспокоитесь, как бы случайно не превысить лимит в 20 млн рублей на УСН и не попасть на НДС в 2026 году? Разбираем в восьми шагах, как контролировать доходы, вовремя реагировать на риски и грамотно подготовиться к переходу при превышении лимита.
НДС на УСН 2026: с чего начинается расчет налога
В 2026 году НДС на УСН уже не теория, а рабочая обязанность. Организации и ИП на упрощенной системе признаются плательщиками налога (п. 1 ст. 143, пп. 2, 3 ст. 346.11 НК). Это означает, что при отсутствии освобождения налог начисляется при реализации товаров, работ или услуг.
Утрата льготы по НДС: когда возникает обязанность начислять налог
Разбираем вопрос, с какого момента начислять НДС и сохраняется ли повторное освобождение от налога при утрате права на льготу при превышении лимита доходов УСН.
УСН + НДС 5%: почему ставка в 5% не делает режим простым
Фраза «УСН + НДС 5% — это же всего пять процентов» звучит логично только на первый взгляд. Проблема в том, что пять процентов — это размер ставки, а не сложность режима. НДС на упрощенке не становится легче только потому, что цифра меньше классических 20 или 22 процентов. Это полноценный налог с собственными правилами учета, документооборота и контроля.
Вычеты по НДС на УСН при специальных ставках: когда возможны и как оформить
Бизнес на УСН, который платит НДС по ставкам 5% или 7%, не может принять к вычету входной НДС от поставщиков. Но вычеты по НДС при специальных ставках все же бывают. Рассказываем, в каких ситуациях и как их оформлять.
Как упрощенцу выбрать ставку НДС
Если от НДС на УСН никуда не деться, нужно выбрать наиболее выгодную ставку, чтобы не переплачивать. В статье расскажем, какие факторы учесть при выборе и покажем пример расчета. В конце статьи — удобная таблица с формулами, которую можно использовать для своих расчетов.
Главные вопросы по НДС на УСН в 2026 году: ФНС выпустила подробную методичку с разъяснениями
Приводим разъяснения ФНС по работе с НДС на УСН в 2026 году. Свежая методичка поможет быстро разобраться в сложных моментах и не ошибиться.
🧮 Восстановление «входного» НДС на УСН в 2026 году: что важно знать бухгалтеру
Переход на УСН не освобождает от обязанностей по НДС, если ранее налог был принят к вычету. Разберемся, когда нужно восстановить «входной» НДС, как это сделать правильно и какие разъяснения дает ФНС бухгалтерам.
Топ ошибок при переходе на работу с НДС при УСН: что учесть в 2026 году
Лимит дохода для работы с НДС на УСН снизили с 60 млн до 20 млн рублей. Это значит, что с 1 января 2026 года многие компании и ИП впервые столкнулись с обязанностью платить НДС. Рассказываем, какие ловушки и подводные камни ждут бизнес при переходе на новые правила.
Стратегия «лестницы лимитов» на УСН 20–15–10 млн рублей: сдерживать рост или пробивать потолок
С 1 января 2026 года вступили в силу поправки к НК, в том числе — о снижении лимита доходов на УСН, обязывающем платить НДС. Так как порог доходов будет снижаться поэтапно в течение трех лет, бизнесу придется выработать определенную стратегию, при которой потери будут минимальны.
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Курсы и вебинары по теме «НДС на УСН»
Обучение для бухгалтеров по теме «НДС на УСН». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»
- Смотреть все
Как упрощенцу принять к вычету НДС по пониженной ставке и выделить его из стоимости товаров. Мини-курс
- 14 мая в 13:02
Консультации по теме «НДС на УСН»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
НДС в переходный период с ПСН на УСН 2025-2026 год.
Добрый день! ИП на УСН доходы минус расходы с НДС 22% с 2026 года. В 2025 году работал на ПСН без НДС. На 31.12.2025 остались остатки товара (много), которые закупались с НДС. Как мы можем принимать к зачету входящий НДС прошлых лет? Можем принять всю сумму входящего НДС 2025 года (в рамках остатка товара) или постепенно по мере продажи товара.
Эксперт:
Елена Б.
Задолженность поставщику
Добрый день! ИП на УСН доходы+НДС5% с 01.01.2026. Ранее был на УСН доходы+патент. В ОСВ по 60 и 62 висят сальдо на 01.01.2026 так как все доходы были по патенту и документы не проводили в 1с. Как правильно списать эти сальдо, чтобы привести все в порядок, так как с 01.01.2027 ИП планирует перейти на УСН д-р.
Эксперт:
Оксана С.
порог для начисления НДС в 2025 году
По итогам 9 месяцев 2025 года доход ИП на УСН превысил 20 миллионов рублей , с какой даты нужно исчислять НДС? с начала 2026 года или с месяца, следующего за месяцем превышения лимита 20 миллионов рублей? нужны ссылки на законодательство
Эксперт:
Александр А.
ИП-принципал на УСН с НДС 5%
Добрый день. ИП оказывает транспортные услуги по агентскому договору. Агент и Принципал на УСН доходы и НДС 5%. Правильно будет выставить УПД за минусом агентского вознаграждения?
Эксперт:
Надежда К.
Расходы ИП на УСН 15% + НДС 5%
Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, есть ИП на УСН 15% + 5%.
Имеем ли мы право включать в расходы НДС, который выставляют нам поставщики при покупке материалов?
И можно ссылку на НК РФ?
Эксперт:
Оксана М.
Президент подписал Федеральный закон «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ИП (производство)на УСН 15% с 2025г платит НДС 5% (В 2024г превысил порог 60млн). Подскажите, в связи с последними поправками в НК, для нас так и ничего не изменилось:
В 2025 году мы не превысили порог дохода в 60 млн (54млн.было), мы все равно остаемся плательщиками НДС в 2026г?
Мы выбрали ставку НДС 5% с 2025 года, сейчас хотели бы перейти на 22%, но те, кто перешел с 2025 года, почему-то 12 кварталов, должны ей пользоваться.
Эксперт:
Александр А.
НДС 5% аванс у ИП на УСН в 2025 и реализация в 2026
Добрый день. Возник вопрос как отразить в 1с 8.3 сч/ф на аванс который возник во 2-ом квартале 2025, а реализация произошла только в январе 2026. В 2025 ИП просто на УСН, а с 2026 на УСН с НДС 5%?
Эксперт:
Алевтина А.
Для ООО на УСН ( доходы) с 5% НДС при торговле медицинским оборудованием в заполнении декларации по НДС раздел 7 все столбцы заполнять или два первых?
Эксперт:
Надежда К.
Переходный НДС
Может ли принять ИП на УСН с НДС 22% к вычету ндс по остаткам товаров на 01.01.26 сегодня и сдать ндс за 1 квартал 2026, ИП в 2025 году был на патенте, либо закон еще не вступил в силу и все переносим на 2 квартал?
УСН на НДС 5%
Добрый день! с 01.01.2026г ИП на УСН (доходы минус расходы 15%) + НДС 5% розничный магазин. Сумма дохода по ОФД 4 066 100,78= (по р/сч нет), сумма расхода (оплата поставщикам, зарплата, 30,2% за работников) - 2 495 152,47=. Я первый раз сдаю декларацию по НДС.
При таких цифрах подскажите пожалуйста, какая сумма НДС и налога УСН? и 1% свыше 300 000 тоже нужно оплачивать?
С 01.04.2026г ИП перешёл на АУСН.
Эксперт:
Надежда К.
НДС с авансов при переходе с ОСНО на УСН
Нужна консультация. ООО с 2026 года применяет УСН "Доходы минус расходы" с НДС 5%. На 01 января числится кредиторская задолженность по авансам полученным (сч. 60.02.) в размере 5 000 тыс. руб. и начисленный НДС на сч. 76.АВ в размере 833 тыс. руб. При переходе на УСН ООО обязано показать в налоговых доходах эту кредиторскую задолженность. В каком размере? Полностью 5 000 тыс.руб.? Или за минусом НДС 833 тыс. руб.? Если полностью 5 000 тыс.руб., то не возникает ли двойного налогообложения? Ведь НДС уплачен в бюджет. Можно ли этот НДС в период применения УСН учесть в расходах, уменьшив налогооблагаемую базу по УСН?
Эксперт:
Александр З.
Строительство нежилого здания для собственных нужд.
Добрый день. ООО на УСН Доходы минус расходы применяет НДС 5%.
Строит для своей компании нежилое здание - офис. Работы выполняет подрядчик. Облагаются ли НДС 5% такие работы? Если да, то в какой момент начисляется НДС 5% и как такие расходы применять при УСН?
Эксперт:
Надежда К.
Документы по теме «НДС на УСН»
Письмо Минфина России от 11.02.2026 N 03-07-11/10021 Об НДС при приобретении в государственную собственность объектов недвижимости путем закупок у единственного источника, применяющего УСН
Минфин РФ: Письмо № 03-07-11/22410 от 07.03.2025
Минфин РФ: Письмо № 03-07-07/25797 от 17.03.2025