НДС на УСН
1 082С 2025 г. организации и ИП на УСН признаются налогоплательщиками НДС. Устанавливаются ставки налога 5%, 7% и 20% (10% для льготных категорий товаров). Налогоплательщикам нужно выставлять счета-фактуры и вести книги покупок и продаж. Здесь собраны все полезные для бухгалтера материалы по теме НДС на УСН.
Инструменты по теме «НДС на УСН»
Смотреть всеТеги
Новости по теме «НДС на УСН»
- 14 маяНалоговики уточнили, когда применять ставки НДС 5% и 5/105
- 06 маяАрендодатель на УСН стал платить НДС: можно ли добавить НДС к цене аренды 1
- 30 апреляНа УСН без НДС выставили cчет-фактуру, но оплата не пришла: налоговая объяснила последствия
- Выручка в 2024 году 60+ млн, а в 2025 – 600 тысяч: что с НДС в 2026 году
- 28 апреляМинфин ответил, можно ли поменять ставку НДС на УСН задним числом в 2025 году
Статьи по теме «НДС на УСН»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
ИП на УСН сдает старые машины и покупает новые: нужно ли начислять НДС
Как арендодателю определить налоговую базу по НДС на УСН
Как провести доплату по товару, если поставщик стал плательщиком НДС
Нужно ли учитывать НДС от покупателей в доходах на УСН
Оптимизация налогов для малого бизнеса на примере «Машеньки»: что предлагают власти
Как заполнять книги покупок и продаж на УСН в 2026 году: пошаговая инструкция с примерами
НДС на УСН «доходы минус расходы» с 2026 года: как вести учет и считать налоги
Освобождаются ли строительные организации на УСН от НДС
Может ли освобожденная от НДС организация на УСН продавать товары с НДС 20%
Переход на УСН с НДС с 2026 года: новые обязанности для бизнеса
Какую ставку НДС выбрать бизнесу на УСН в 2026 году: 22% с вычетами или 5% и 7%
Разборы законов
Входит в
Налоговые базы по НДС и УСН: почему они не совпадают
Как упрощенцу получить НДС с покупателя по договору без налога
Конспекты вебинаров
Входит в
Учет НДС при УСН в 1С: Предприятие 8.3. Конспект вебинара с видео
Статьи от пользователей по теме «НДС на УСН»
52Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
НДС на УСН-2026: чек-лист выживания для малого бизнеса
Сочетание «УСН и НДС» до сих пор звучит для предпринимателя как сигнал тревоги — хотя в 2026 году правила уже стали понятными: появилась четкая система, в которой бизнесу важно не паниковать, а быстро разобраться и вовремя перестроить учет.
Закрыть ИП и начать заново - сэкономить на налогах?
С 1 января 2026 порог освобождения от НДС на УСН снизился втрое - с 60 до 20 млн. руб. В категорию плательщиков НДС попал малый бизнес, ещё недавно работавший спокойно. Разбираем, почему схема с закрытием и переоткрытием ИП перестала работать, как ФНС находит «карусель» перерегистраций и в каких случаях перерегисрация остается законной.
1500 пирожков в день принесут доначисление НДС
Ваш бизнес печет 1500 пирожков в день. Отель просит поставлять их для шведского стола и не возражает против формулировки «для собственных нужд» в договоре. Кажется, что рисков нет, вы на УСН, отель не перепродает пирожки поштучно. Но Минфин и налоговые органы считают иначе.
НДС на УСН в 2026 году: кто платит и какие ставки выгоднее
С 2026 года упрощенцы с оборотом свыше 20 млн ₽ платят НДС. Ставок две: пониженные без вычетов (5% или 7%) и обычная с вычетами — 22%. Разбираемся в нюансах каждой, выясняем, кого это касается, как считать налог, какую ставку выгоднее выбрать и как не получить доначисления.
Минфин разъяснил, как учитывается входящий НДС фирмами и ИП, применяющими УСН
С 2026 года правила учёта входящего НДС для фирм и ИП на УСН зависят от наличия освобождения от НДС и выбранной ставки налога. Минфин разъяснил эти нюансы в письмах и методических рекомендациях.
Как считать НДС на УСН в 2026 году
В 2026 году упрощенцы уже платят налог, выбирают ставки, следят за лимитами и рискуют выйти за пределы допустимых значений. Ошибка в выборе режима или просроченная реакция на превышение дохода - это автоматический переход на другие условия и дополнительные обязательства. Разберем по нормам закона.
Кассовый разрыв из‑за НДС на упрощенке
В 2026 году многие упрощенцы впервые платят НДС — и ловят кассовый разрыв: прибыль на бумаге есть, а денег на НДС, аренду и зарплаты нет. В статье на примерах разбираем возможные причины таких разрывов и типовые сценарии, которые почти гарантируют минус в кассе.
УСН и НДС с 2026 года: ФНС выпустила подробные методические рекомендации
ФНС России опубликовала комплексные методические рекомендации, посвященные новым правилам уплаты НДС для организаций и ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН).
НДС на УСН: первые два месяца. 5 главных итогов для бухгалтера
Первые недели 2026 года показали: главная проблема не в ставках, а в управлении денежными потоками. Из-за разрыва между отгрузкой и оплатой бизнес столкнулся с нехваткой средств на уплату налога. Также выяснилось, что 5% — не панацея. Тем, у кого много расходов с НДС, выгоднее платить 22%, но заявлять вычеты. АУСН стал спасательным кругом для микробизнеса.
1С_и_налоги
Ответы ФНС по НДС при УСН в 2026: освобождение, ставка 5% и момент возникновения обязанности
ФНС опубликовала разъяснения по применению НДС компаниями и ИП на УСН в 2026 году. Тема принципиальная: многие до сих пор путают, в какой момент НДС появляется и когда его можно не платить.
Как увеличится налоговая нагрузка из-за появления НДС на УСН?
Как оценить увеличение затрат и налоговой нагрузки для «упрощенцев», ставших плательщиками НДС? Как выбор системы налогообложения влияет на ценообразование?
Превышен лимит освобождения от НДС на УСН, но деятельность подпадает под статью 149 НК РФ
ФНС в социальных сетях разобрала показательный кейс. ИП на УСН по итогам 2025 года превысил лимит доходов в 20 млн рублей. При этом его бизнес состоит из двух направлений: аренда нежилых помещений юридическим лицам и аренда жилых помещений физическим лицам. Возникает логичный вопрос: как в такой ситуации работать с НДС в 2026 году.
Статьи от компаний по теме «НДС на УСН»
83Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
Книги покупок и продаж на УСН: как заполнять в 2026 году без ошибок
Компании и ИП на УСН, которые платят НДС, должны вести книги продаж и покупок. Это нужно для расчета налога и заполнения декларации по НДС. Разбираем, как правильно заполнять книги продаж и покупок в 2026 году на упрощенке.
На УСН можно совмещать ставки НДС 5% и 22%
Обожаю письма Минфина.
Как контролировать лимит по НДС на УСН в 2026 году: пошаговая памятка для руководителя
Беспокоитесь, как бы случайно не превысить лимит в 20 млн рублей на УСН и не попасть на НДС в 2026 году? Разбираем в восьми шагах, как контролировать доходы, вовремя реагировать на риски и грамотно подготовиться к переходу при превышении лимита.
НДС на УСН 2026: с чего начинается расчет налога
В 2026 году НДС на УСН уже не теория, а рабочая обязанность. Организации и ИП на упрощенной системе признаются плательщиками налога (п. 1 ст. 143, пп. 2, 3 ст. 346.11 НК). Это означает, что при отсутствии освобождения налог начисляется при реализации товаров, работ или услуг.
Утрата льготы по НДС: когда возникает обязанность начислять налог
Разбираем вопрос, с какого момента начислять НДС и сохраняется ли повторное освобождение от налога при утрате права на льготу при превышении лимита доходов УСН.
УСН + НДС 5%: почему ставка в 5% не делает режим простым
Фраза «УСН + НДС 5% — это же всего пять процентов» звучит логично только на первый взгляд. Проблема в том, что пять процентов — это размер ставки, а не сложность режима. НДС на упрощенке не становится легче только потому, что цифра меньше классических 20 или 22 процентов. Это полноценный налог с собственными правилами учета, документооборота и контроля.
Вычеты по НДС на УСН при специальных ставках: когда возможны и как оформить
Бизнес на УСН, который платит НДС по ставкам 5% или 7%, не может принять к вычету входной НДС от поставщиков. Но вычеты по НДС при специальных ставках все же бывают. Рассказываем, в каких ситуациях и как их оформлять.
Как упрощенцу выбрать ставку НДС
Если от НДС на УСН никуда не деться, нужно выбрать наиболее выгодную ставку, чтобы не переплачивать. В статье расскажем, какие факторы учесть при выборе и покажем пример расчета. В конце статьи — удобная таблица с формулами, которую можно использовать для своих расчетов.
Главные вопросы по НДС на УСН в 2026 году: ФНС выпустила подробную методичку с разъяснениями
Приводим разъяснения ФНС по работе с НДС на УСН в 2026 году. Свежая методичка поможет быстро разобраться в сложных моментах и не ошибиться.
🧮 Восстановление «входного» НДС на УСН в 2026 году: что важно знать бухгалтеру
Переход на УСН не освобождает от обязанностей по НДС, если ранее налог был принят к вычету. Разберемся, когда нужно восстановить «входной» НДС, как это сделать правильно и какие разъяснения дает ФНС бухгалтерам.
Топ ошибок при переходе на работу с НДС при УСН: что учесть в 2026 году
Лимит дохода для работы с НДС на УСН снизили с 60 млн до 20 млн рублей. Это значит, что с 1 января 2026 года многие компании и ИП впервые столкнулись с обязанностью платить НДС. Рассказываем, какие ловушки и подводные камни ждут бизнес при переходе на новые правила.
Стратегия «лестницы лимитов» на УСН 20–15–10 млн рублей: сдерживать рост или пробивать потолок
С 1 января 2026 года вступили в силу поправки к НК, в том числе — о снижении лимита доходов на УСН, обязывающем платить НДС. Так как порог доходов будет снижаться поэтапно в течение трех лет, бизнесу придется выработать определенную стратегию, при которой потери будут минимальны.
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Курсы и вебинары по теме «НДС на УСН»
Обучение для бухгалтеров по теме «НДС на УСН». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»
- Смотреть все
Как упрощенцу принять к вычету НДС по пониженной ставке и выделить его из стоимости товаров. Мини-курс
- 14 мая в 13:02
Консультации по теме «НДС на УСН»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
НДС у ИП на УСН при поступлении ДС в апреле за март
Здравствуйте! Поступление ДС от агента за март в апреле. Как в данной ситуации начислить НДС в марте, в то время как налог УСН будет начислен в апреле в соответствии с кассовым методом? Каким документом оформить это разделение?
Эксперт:
Оксана М.
Поступление на расчётный счёт превысило 15 миллионов. Как перейти на усн и 5 процентов НДС?
Эксперт:
Наталья В.
Ставка НДС
Добрый день, ИП на УСН доходы основную деятельность ведет по льготной ставке НДС 5%, дополнительно начал вести деятельность по производству - продаже детской одежды, основная ставка для данного товара предполагает 10 % НДС, может ли ИП применять 5 % НДС для продажи детской одежды?
Эксперт:
Наталья П.
НДС ООО на УСН
Добрый день!
У меня вопрос по новому НДС. Мы упрощенщики (ООО), доходы. Обороты по году около 100-120 млн. руб. Стоимость акта у нас от 400 тыс руб до 3 млн руб. Сейчас я делаю КП нескольким Заказчикам. Каждое КП не превышает 20 млн, но в сумме они превышают 100. С какой ставкой НДС необходимо выставлять Заказчикам суммы в КП? Если с Заказчиком будет подписан акт на 1 млн руб (первый в этом году), то он не облагается НДС, но последний акт по этому же договору тоже на 1 млн будет подписан через 5 мес, когда суммарная выручка компании превысит 30 млн: по какой ставке выставляется последний акт по этому договору? Как это описывается в договоре?
Эксперт:
Лилия Г.
НДС в переходный период с ПСН на УСН 2025-2026 год.
Добрый день! ИП на УСН доходы минус расходы с НДС 22% с 2026 года. В 2025 году работал на ПСН без НДС. На 31.12.2025 остались остатки товара (много), которые закупались с НДС. Как мы можем принимать к зачету входящий НДС прошлых лет? Можем принять всю сумму входящего НДС 2025 года (в рамках остатка товара) или постепенно по мере продажи товара.
Эксперт:
Елена Б.
Добрый день, в 2026 году ИП на УСН уплачивает НДС 5%, возможет ли переход на Без НДС с 2027 года ?
Эксперт:
Наталья В.
Задолженность поставщику
Добрый день! ИП на УСН доходы+НДС5% с 01.01.2026. Ранее был на УСН доходы+патент. В ОСВ по 60 и 62 висят сальдо на 01.01.2026 так как все доходы были по патенту и документы не проводили в 1с. Как правильно списать эти сальдо, чтобы привести все в порядок, так как с 01.01.2027 ИП планирует перейти на УСН д-р.
Эксперт:
Оксана С.
порог для начисления НДС в 2025 году
По итогам 9 месяцев 2025 года доход ИП на УСН превысил 20 миллионов рублей , с какой даты нужно исчислять НДС? с начала 2026 года или с месяца, следующего за месяцем превышения лимита 20 миллионов рублей? нужны ссылки на законодательство
Эксперт:
Александр А.
ИП-принципал на УСН с НДС 5%
Добрый день. ИП оказывает транспортные услуги по агентскому договору. Агент и Принципал на УСН доходы и НДС 5%. Правильно будет выставить УПД за минусом агентского вознаграждения?
Эксперт:
Надежда К.
Расходы ИП на УСН 15% + НДС 5%
Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, есть ИП на УСН 15% + 5%.
Имеем ли мы право включать в расходы НДС, который выставляют нам поставщики при покупке материалов?
И можно ссылку на НК РФ?
Эксперт:
Оксана М.
Президент подписал Федеральный закон «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ИП (производство)на УСН 15% с 2025г платит НДС 5% (В 2024г превысил порог 60млн). Подскажите, в связи с последними поправками в НК, для нас так и ничего не изменилось:
В 2025 году мы не превысили порог дохода в 60 млн (54млн.было), мы все равно остаемся плательщиками НДС в 2026г?
Мы выбрали ставку НДС 5% с 2025 года, сейчас хотели бы перейти на 22%, но те, кто перешел с 2025 года, почему-то 12 кварталов, должны ей пользоваться.
Эксперт:
Александр А.
НДС 5% аванс у ИП на УСН в 2025 и реализация в 2026
Добрый день. Возник вопрос как отразить в 1с 8.3 сч/ф на аванс который возник во 2-ом квартале 2025, а реализация произошла только в январе 2026. В 2025 ИП просто на УСН, а с 2026 на УСН с НДС 5%?
Эксперт:
Алевтина А.
Документы по теме «НДС на УСН»
Письмо Минфина России от 10.03.2026 N 03-07-11/18554 Об НДС в отношении работ (услуг) по изготовлению надгробных памятников, выполняемых (оказываемых) ИП на УСН, в том числе для ИП и юрлиц, которые в дальнейшем их продают
Письмо Минфина России от 11.03.2026 N 03-07-11/19265 Об определении налоговой базы по НДС при реализации ЖНВЛП налогоплательщиками на УСН, применяющими ставку НДС 5% или 7%
Письмо Минфина России от 11.03.2026 N 03-07-11/19131 Об НДС при оказании организацией, применяющей УСН, услуг по предоставлению мест для временного проживания в хаусботе