НДС

Добрый день!

Организация на ОСН оказывает услуги по предоставлению строительной техники в аренду (с водителем-оператором).

По договору покупатель должен оплатить поставщику за:

• оказание самой услуги

• компенсацию за ремонт техники (если она ломается во время работ)

• компенсацию за утраченную технику (если восстановлению не подлежит)

Вопрос: компенсации будут облагаться НДС. Если нет, то обе не облагаются?

Добрый день! Организация на УСН доходы с НДС 5 % занимается сдачей в аренду нежилых помещений. Арендаторы-физлица при заключении договора оплачивают гарантийный взнос, мы им пробиваем чек со статусом предварительная оплата. Вопрос: что нужно указывать в ставке НДС 5% или 5/105? Окончательной оплаты по этому виду платежа не будет, он или зачтется в последний месяц аренды или будет возвращен арендатору.

Здравствуйте! Подскажите, в спецификации к договору поставки члену ЕАЭС, правомерно ли будет прописана ставка НДС 22% или нужно указывать 0%. УПД с нулевой ставкой.

При выходе из общества участника, принято решение выплаты доли имуществом, если стоимость имущества не превышает взноса в уставный фонд, то при передаче НДС не начисляется. Часть доли выплачивается деньгами и еще дополнительным имуществом. Существует ли последовательность при выплате доли деньгами и имуществом, естественно при согласии с вышедшим участником? Например, доля в уставном капитале составляет 200 млн. руб., действительная доля участника - 300 млн.руб.

При выходе передано:

1. имущество стоимостью 150 млн,

2. выплачено деньгами 20 млн,

3. принято решение передать еще имущество на сумму 50 млн. руб.

Не потеряет ли в данной ситуации общество "льготу по налогообложению" в виде доли в УК, для расчета имуществом.

Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться в следующем вопросе :

ИП с 1 апреля 2026 года применяет УСН 15 %. С этого же числа заключил договор аренды гостиницей (есть в реестре средств размещения) и начал принимать предоплату за проживание . Гостиница работает с 1 июня по 30 сентября (3 звезды , система все включено) . ИП выделял в счетах и чеках НДС 5%, сдал декларацию по НДС за 2 квартал по ставке 5% . Теперь ИП узнал что средства размещения имеют право применять льготу по НДС 0%, но только если не применяет ставку НДС 5 или 7 %. Помогите разобраться, может ли ИП подать уточненный расчет по НДС 22% , чтобы применить эту льготу? Насколько мы понимаем, то ИП имеет право пересмотреть ставку НДС в течение 1 года после начала ее применения.

Средство размещения введено в эксплуатацию до 2022 года.

При приеме платежей за проживание на расчетный счёт и по терминалу выделялась ставка 5%. Как это скорректировать?

Также ИП осуществляет продажу в розничной точке на территории отеля товаров для пляжа и напитков , снеков. Эту деятельность , получается , тоже придется скорректировать , выделить НДС 22% и указать в уточненной декларации по НДС ?

С 1 октября произошли какие-то изменения по НДС, что именно изменилось?

Здравствуйте! Подскажите, не было ли каких-то дополнительных разъяснений по поводу принятия к вычету НДС при покупке основных средств частями? Планируем купить недвижимость, сумма большая, цена покупки с НДС, по итогу квартала НДС получится к огромному вычету из бюджета. Очень хотелось бы этого избежать. Откладывание на будущее периоды сильной ситуации не изменит. Очень хотелось бы просто принимать эндо вычет частями. Не появилось такой возможности?

Добрый день. Подскажите пожалуйста.

ИП на УСН Доходы, плательщик НДС 22%, по гостиничным услугам НДС 0%.

Подскажите, пожалуйста.

ИП ведет деятельность  по оказанию услуг по временному проживанию-99% от всей Реализации, которые облагаются 0% НДС, и прочие услуги (стирка и пр.)-1% от Реализации, которые облагаются НДС 22%. Деятельность ведется по двум Гостиницам, которые находятся в разных местах города Москвы, у каждой гостиницы свои Покупатели и Поставщики. И еще отдельно от деятельности гостиниц ИП сдает в аренду собственный автомобиль, услуги по которому облагаются НДС 22% (эти услуги не относятся конкретно ни к одной гостиницы).

Исходные данные:

- По Первой гостинице:

Реализация: Услуги по проживанию-1 000 000,00 (в т.ч. НДС 0%-0,00)

Реализация: Прочие услуги -10 000,00 ( в т.ч. НДС 22%-1803,28)

Входной НДС, который относится непосредственно к Первой гостинице – 1 000,00

-По Второй гостинице:

Реализация: Услуги по проживанию-800 000,00 (в т.ч. НДС 0%-0,00)

Реализация: Прочие услуги -8 000,00 ( в т.ч. НДС 22%-1442,62)

Входной НДС, который относится непосредственно ко Второй гостинице – 500,00

- Реализация от сдачи в аренду собственного автомобиля ИП, которая не относится ни к одной из Гостиниц (реализация облагается НДС 22%) - 100 000,00 (в т.ч. НДС 22%-18032,79)

Входного НДС конкретно к этой Реализации нет.

Вопрос:

При сдаче Декларации по НДС каким образом необходимо распределять входной НДС?:

1.     Брать входной НДС, который относится к Первой гостинице отдельно и распределять согласно Реализации по этой же Первой гостинице (реализация облагается НДС 0% и 22%) ? И так же, затем брать входной НДС, который относится непосредственно ко Второй гостинице и распределять согласно Реализации по Второй гостинице (реализация облагается НДС 0% и 22%)? И нужно ли как-то распределять входной НДС от каждой Гостиницы на Реализацию от сдачи в аренду автомобиля ИП ,реализация облагается НДС 22% (к этой реализации нет конкретно входного НДС)?

Затем сложить эти два результата по входному НДС вместе (по обеим Гостиницам) и заполнить строку 120 Раздела 3 и строку 030 Раздела 4 Декларации по НДС?

2. Или же сразу сложить весь входной НДС, без конкретики по Гостиницам, а общий по ИП, и распределить согласно Общей реализации, которая состоит из = Реализация по Первой гостинице (реализация облагается НДС 0% и 22%)+ Реализация по Второй гостинице (реализация облагается НДС 0% и 22%)+ Реализация по сдаче автомобиля в аренду, которая не относится ни к одной гостинице (НДС 22%). И заполнить строку 120 Раздела 3 и строку 030 Раздела 4 Декларации по НДС ?

Добрый день! ООО заключили агентский договор на оказания услуг: оплаты поставщику в Китай. Агентский договор заключен с Агентом - зарегистрированным: Индонезия, Бали, но расчетный счет открыт в Российском банке, инн присвоен. Обязаны ли мы платить НДС с агентского вознаграждения или нет?

При открытии ООО подходит система налогообложения Доходы - Расходы, но Покупателям нужно будет НДС 22% в документах может ли компания уплачивать данный НДС и брать в зачет НДС уплаченный за товары?

Добрый день! ИП на УСН доходы-расходы, оказывает услуги школьного питания в школьных столовых, производит и реализует продукцию непосредственно в школьных столовых. В законе ничего не сказано про ИП, а на просторах интернета говорят, что на ИП эта льгота не распространяется, в письме Минфина № 03-07-11/122683 от 05.12.2024 тоже написано достаточно обобщенно на предмет данного вопроса. Так можно ли применять эту льготу к ИП? И вести раздельный учет, касаемо остальных операций ИП с НДС 5%?

Вопрос: сохраняется ли право на вычет НДС при переходе на ОСНО?

в 2024 году ИП на УСН 6% (доходы) оформил договор лизинга, лизинговая компания предоставляла счета-фактуры с выделенной суммой НДС, но к учету данные документы ИП не принимал.

В 2026 году ИП перешел на АУСН 20% (доходы минус расходы), счета-фактуры ИП также к учету не принимал.

Если ИП откажется от использования АУСН (либо утратит право на АУСН) с 01.10.2026, то ИП автоматически переходит на ОСНО.

Соответственно, возник вопрос: сохраняется ли право на вычет по НДС (по ранее полученным счетам-фактурам за 2024, 2025 и 2026гг) при переходе ИП с АУСН на ОСНО с 01.10.2026?