НДС
16 139Налог на добавленную стоимость (НДС) представляет собой форму изъятия в бюджет части стоимости, создаваемой на всех стадиях производства и определяемой как разница между стоимостью реализованных товаров (работ, услуг) и стоимостью материальных затрат, отнесенных на издержки производства и обращения. НДС – косвенный налог, то есть надбавка к цене товара. Регулируется главой 21 НК РФ.
Налогоплательщиками НДС признаются: организации, индивидуальные предприниматели и лица, перемещающие товары через таможенную границу Российской Федерации. С 1 января 2025 года "упрощенцы" при определенных условиях также стали плательщиками НДС.
Основная ставка НДС с 1 января 2026 года составляет 22%. Есть льготные ставки на отдельные виды товаров, а некоторые налогоплательщики освобождаются от уплаты налога.
Инструменты по теме «НДС»
Расчет НДС и общей налоговой нагрузки на УСН в 2025 годуРассчитайте сумму НДС на УСН на 2025 год
Калькулятор НДС онлайн 2026: выделить НДС из суммы и начислить налогРассчитайте сумму НДС
Калькулятор НДС для УСН в 2026 году
Теги
Новости по теме «НДС»
- Письмо Минфина: как ИП на УСН учитывать НДС с оплаты за услуги, оказанные до 2025 года
- 17 сентябряПисьмо Минфина: НДС с аванса можно принять к вычету при отгрузке спустя три года 2
- Ставку НДС 10% на детские товары придется подтверждать документами с 1 октября 2026
- 15 сентябряФНС: выставление счетов-фактур или УПД с НДС не лишает компанию права на УСН
- 14 сентябряПисьмо Минфина: фактическое выполнение функций оператора ТКО не дает права на льготу по НДС 1
Статьи по теме «НДС»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
НДС по длящимся договорам с 1 октября 2026 года: новый расчетный метод, условия применения и примеры
НДС и налог на прибыль при уничтожении товаров атаками БПЛА: позиция Минфина
Нужно ли организации-резиденту «Сколково» учитывать основные средства с НДС
Счета-фактуры при посреднических операциях в 2026 году
Нужно ли пересдавать таможенные документы, если появилось право использования льготной ставки НДС
Организация на УСН освобождена от НДС: нужно ли исчислять налог по ставке 0% при экспортной операции
Как передать исключительные права на ПО в качестве вклада в уставный капитал
ФНС ужесточает борьбу с «бумажным» НДС: как защититься от налоговых претензий в 2026 году
Обновлено
Платеж с НДС на УСН: пошаговый разбор для 2026 года
Возврат экспортного НДС в Китае в 2026 году: как реально снизить себестоимость на 3–5%
Обновлено
Счет‑фактура на аванс: новшества 2026 года, строка 5б и новые графы в книгах покупок и продаж
Разборы законов
Входит ви
НДС на УСН в 2026 году: лимит заморозили, а обязанности остались
Досрочная смена ставки НДС 5% на 22%: разъяснение Минфина
Аванс не вернули, обязательства не выполнили: восстанавливать ли «авансовый» НДС
Конспекты вебинаров
Входит ви
Учет НДС при УСН в 1С: Предприятие 8.3. Конспект вебинара с видео
НДС — 2024 и декларация за 4 квартал 2023 г. Конспект вебинара с видео и тестированием
Статьи от пользователей по теме «НДС»
657Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
Не должны платить НДС, но указали его в счете-фактуре: почему налог все равно придется отдать
Бизнес на УСН с доходом до 20 млн рублей может быть освобожден от НДС. Но одна добровольно выставленная счет-фактура способна создать налог, которого до этого не было.
О реквизитах сводного счета-фактуры, выставляемого застройщиком
Необходимо ли в сводном счете-фактуре в графе к платежно-расчетному документу указывать реквизиты всех авансовых платежей, отраженных в счетах-фактурах от контрагентов? Какие риски возможны у покупателя.
В договоре написано «1 млн без НДС», а налог появился позже: кто заплатит его с 1 октября
С 1 октября 2026 года начинают действовать новые правила для ситуаций, когда обязанность платить НДС появилась уже после заключения договора. Изменение особенно актуально для бизнеса на УСН: если старый договор продолжает исполняться, просто добавить налог к согласованной цене получится не всегда.
НДС придется заплатить из своей цены: с 1 октября меняются правила для старых договоров
Для таких ситуаций начинают действовать новые правила. И некоторым компаниям НДС фактически придется платить из собственной договорной цены.
С 1 октября старый договор может неожиданно «съесть» НДС: новое правило для бизнеса
Если после заключения договора продавец становится плательщиком НДС, а стороны не договорились, кто заплатит налог, с октября работает специальное правило расчета.
Доход ИП на УСН превысил 20 млн рублей в сентябре: с какого момента придется платить НДС
В 2026 году порог освобождения от НДС для бизнеса на УСН снизился до 20 млн рублей. Осенью многие предприниматели подходят к нему вплотную — разберемся, что происходит после превышения и почему ждать января для пересчета налогов опасно.
Доход приблизился к 20 млн ₽: что делать бизнесу на УСН
Если доход вашей компании на УСН уже приближается к 20 млн рублей, сейчас самое время не ждать конца года, а заранее просчитать налоговые последствия. В 2026 году порог в 20 млн ₽ имеет ключевое значение для освобождения от НДС на УСН. Если доход превысит этот уровень, обязанность по НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения.
НДС на УСН: важный лимит решили не снижать в 2027 году
2026 год заставил многих предпринимателей на УСН впервые всерьез разобраться с НДС. Причина — снижение порога освобождения. Если раньше НДС казался проблемой в основном крупного бизнеса, теперь с ним столкнулась значительно большая часть компаний и ИП на упрощенке.
Пени при несвоевременном подтверждении нулевой ставки НДС при экспорте начисляются с 181-го дня до представления подтверждающих документов
Обзор судебного дела посвящен спору о правомерности начисления пеней при пропуске 180-дневного срока для представления документов, обосновывающих применение нулевой ставки НДС по экспортной операции.
УСН в 2026 году уже не такая «упрощенка»: что проверить бизнесу до конца года
2026 год принес бизнесу на УСН одно из самых заметных налоговых изменений: порог освобождения от НДС снизился, а основная ставка НДС выросла до 22%. Сентябрь — подходящее время проверить доходы с начала года, потому что неприятнее всего обнаружить налоговые последствия уже после превышения лимита.
Выручка на УСН превысила 20 млн рублей: НДС придется платить уже со следующего месяца
В сентябре многие предприниматели уже приблизились к годовому лимиту. Ошибка в одном месяце может повлиять на цены, договоры и прибыль бизнеса.
Эти 7 ошибок с НДС обходятся бизнесу дороже самого налога
Для многих компаний и ИП переход на НДС начинается одинаково. Сначала кажется, что проблема где-то далеко. Потом выручка пересекает отметку в 20 млн рублей. А дальше выясняется, что одного факта появления НДС недостаточно. Нужно перестраивать документы, учет, кассы, работу с контрагентами и даже порядок сдачи отчетности.
Статьи от компаний по теме «НДС»
397Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
НДС на УСН: как нейросеть поможет сравнить ставки 5, 7 и 22%, но не выберет вариант за бухгалтера
НДС на УСН уже стал рабочей рутиной. При этом базовая ставка выросла до 22%, а специальные 5% и 7% зависят от размера дохода. Выбор между ними влияет на налоговую нагрузку, денежный поток и работу с контрагентами. Разберем, как с помощью нейросети сравнить три сценария и получить основу для решения — без попытки заменить бухгалтера.
Налоговые льготы «Сколково» в 2026 году: 0% налога на прибыль и НДС. Кому подойдет?
Разбираем, что осталось, что изменилось и в каких случаях статус резидента делает бизнес прочнее, а в каких — наоборот, встраивает в него мину замедленного действия.
Декларация по НДС за III квартал 2026 года: как проверить ставку 22% и переходные операции в 1С
Две декларации по НДС 22% уже сданы, но переходный период еще не закончился. В учете остаются авансы, возвраты и корректировки по операциям 2025 года. Разбираем, какие документы проверить в 1С, чтобы неправильная ставка не попала в декларацию за III квартал 2026 года.
НДС на УСН в 2026 году: проверьте старые договоры, чтобы не платить налог из своего кармана
ИП на УСН стала плательщиком НДС и потребовала от арендатора доплачивать налог сверх прежней арендной платы. Арендатор продолжил платить старую сумму, и спор дошел до кассации. Суд встал на сторону арендатора. Для компаний на УСН это хороший повод еще раз открыть договоры, которые заключались до появления обязанности платить НДС.
Счет-фактура: как правильно оформить, выставить и подписать
Ежедневно бухгалтера оформляют и принимают от контрагентов десятки счет-фактур. Но до сих пор их составление, обработка и процесс передачи вызывает у специалистов немало вопросов. В этой статье мы собрали все правила оформления счетов фактур в 2026 году, которые помогут разобраться и избежать ненужных ошибок.
НДС 0% при экспорте в 2026 году: как одна неточность в документах лишает компанию льготы
В 2026 году экспортерам недостаточно просто отгрузить товар иностранному покупателю. Изменились правила подтверждения нулевой ставки НДС, расширился валютный контроль, появились новые требования к оформлению документов.
Как возместить НДС в заявительном порядке в 2026 году: подробный гайд для бизнеса
В 2026 году бизнес вправе вернуть НДС из бюджета до окончания камеральной проверки. Если заявленная сумма превышает сумму налогов и взносов, уплаченных за предыдущий год, потребуется банковская гарантия. Рассказываем, кто может воспользоваться заявительным порядком, как оформить гарантию и когда перечислят деньги.
Топ-5 ошибок бизнеса на УСН при выборе ставки НДС в 2026 году
С 2026 года лимит доходов для освобождения от НДС на УСН снижен до 20 млн рублей. Это означает, что многие компании и ИП впервые столкнулись с обязанностью платить НДС. Мы собрали главные ошибки, которые допускают новички, и рассказали, как их избежать.
НДС за II квартал: контрольные соотношения, которые стоит проверить перед отправкой
Перед отправкой декларации по НДС стоит проверить не только книги покупок и продаж. Разбираем три контрольных соотношения, которые касаются большинства компаний и могут стать причиной требования из налоговой.
НДС за II квартал 2026: 9 проверок, которые стоит сделать до 27 июля
Что проверить перед сдачей декларации по НДС за II квартал 2026: сроки, ставка 22%, авансы, вычеты, книги покупок и продаж, чек-лист для бизнеса.
НДС по длящимся договорам на УСН: что изменил 104-ФЗ с апреля 2026 года
В апреле 2026 года в НК закрепили новое правило для компаний и ИП на УСН. Оно касается бизнеса, который получил оплату, когда не был плательщиком НДС, а отгружает товары или оказывает услуги уже с обязанностью исчислять налог. Расскажем, кто и как может уменьшить доход по УСН на сумму НДС.
НДС 22% в 2026 году: 5 ошибок в авансах, возвратах и переходных договорах
Ставка НДС выросла до 22%, но главные проблемы у бухгалтеров возникают не в новых сделках, а в переходных операциях: авансах 2025 года, отгрузках 2026 года, возвратах, корректировках и старых договорах. Разбираем пять ошибок, которые лучше найти до отчетности.
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Курсы и вебинары по теме «НДС»
Обучение для бухгалтеров по теме «НДС». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»
Консультации по теме «НДС»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
ВключениеНДС в стоимость основного средства или в аренду
Мы организация на ОСНО, но резиденты Сколково, поэтому не платим НДС. При покупке ОС и при применении финансовой аренды, должны ли мы ставить на учёт основные средства с учётом НДС и стоимость ППА учитывать с НДС. Или сумму НДС списывать в расходы сразу, а на 01 счете учитывать без НДС
Эксперты:
Надежда К. и еще 1
Как поменять номер товарной накладной за январь 2026 (закрытый период). Товар с НДС, но с/ф проведена корректно?
Добрый день! Контрагент отказывается подписывать акт сверки при расторжении, так как обнаружили расхождение в нумерации документа за январь 2026 (период давно закрыт). Разница в одной цифре - у к/а 8, а у нас 3. Как-то получилось, что в нашем экземпляре документа указан номер с 3, а в экземпляре поставщика - 8. Счет-фактура и счет на оплату - данные сходятся. Я запросила конечно корректный документ, но как исправить в учете номер, если период закрыт? Не думаю, что нужно делать сторно и подавать уточненку. Спасибо!
Эксперты:
Надежда К. и еще 1
Продажа техники с ООО физ лицу
Добрый день ! ООО приобретало квадроциклы с НДС теперь их хочет продать физ лицу Без НДС , подскажите как это правильно сделать ?
Эксперт:
Сергей В.
как правильно в декларации ндс отразить продажу товаров в казахстан по 0 ставке и как правильно ее оформить
Эксперт:
Надежда К.
как в декларации по ндс отразить 0 ставку при экспорте в казахстан?
как в декларации по ндс отразить 0 ставку при экспорте в казахстан?
Эксперт:
Александр А.
продажа оборудования
Здравствуйте!
ООО на УСН доходы минус расходы, без НДС. Есть кассовый аппарат и подключен эквайринг. Собираемся продать б/у станок для производства мебели гражданину Киргизии (частному лицу). Он собирается вывезти станок за пределы РФ. Вопрос:
расчет может быть только в безналичной форме через расчетный счет? Или можно принять оплату банковской картой через терминал? можно наличными?
какие документы ему надо предоставить?
кроме идентификационной карты гражданина Киргизии еще какие-то документы нужны?
Эксперт:
Александр З.
Компенсация расходов по устранению брака выставленная подрядчику облагается НДС?
Вопрос: Подрядчик выполнил работу с браком. Подрядчику направлена претензия, договорились, что Заказчик самостоятельно устраняете недостатки, и подрядчик компенсирует эти расходы. Компенсация расходов по устранению брака выставленная подрядчику будет облагается НДС? СФ выставляется?
© Материал из БСС «Система Главбух».
Подробнее: https://1gl.ru/#/recommendations/?of=copy-5ce7d59b36
Эксперт:
Александр А.
Вычет по НДС по кассовому чеку за проживание в гостинице
Работник из командировки привез счет из гостиницы и кассовый чек ,в счете и кассовом чеке выделен НДС,можем ли мы этот НДС взять к вычету
Эксперт:
Сергей В.
Вопрос по НДС при купле-продажи лома
Наша компания Б на ОСНО приобрела лом цветных металлов за 900 000 руб. Поставщик (компания А) нам выставил УПД, где указано, что НДС исчисляется налоговым агентом. Купленный лом тут же был продан за 1 000 000 руб. покупателю - компании В, который тоже находится на ОСНО. Возникает вопрос кто должен платить НДС. Мы компания Б при покупке по законодательству должны начислить НДС сверху и отразить в книге продаж, но должны ли мы его платить, если мы тут же продали этот лом, а не использовали его в переработку?
Эксперт:
Надежда К.
Компенсация за технику
Добрый день!
Организация на ОСН оказывает услуги по предоставлению строительной техники в аренду (с водителем-оператором).
По договору покупатель должен оплатить поставщику за:
оказание самой услуги
компенсацию за ремонт техники (если она ломается во время работ)
компенсацию за утраченную технику (если восстановлению не подлежит)
Вопрос: компенсации будут облагаться НДС. Если нет, то обе не облагаются?
Эксперт:
Александр А.
Оплата гарантийного платежа физлицом
Добрый день! Организация на УСН доходы с НДС 5 % занимается сдачей в аренду нежилых помещений. Арендаторы-физлица при заключении договора оплачивают гарантийный взнос, мы им пробиваем чек со статусом предварительная оплата. Вопрос: что нужно указывать в ставке НДС 5% или 5/105? Окончательной оплаты по этому виду платежа не будет, он или зачтется в последний месяц аренды или будет возвращен арендатору.
Эксперт:
Надежда К.
НДС в договоре поставки члену ЕАЭС
Здравствуйте! Подскажите, в спецификации к договору поставки члену ЕАЭС, правомерно ли будет прописана ставка НДС 22% или нужно указывать 0%. УПД с нулевой ставкой.
Эксперт:
Лилия Г.
Бланки по теме «НДС»
Уведомление об использовании (о продлении использования, об отказе от использования) организациями и индивидуальными предпринимателями права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога
Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
Уведомление об использовании (о продлении использования, об отказе от использования) права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций
Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Евразийского экономического союза
Документы по теме «НДС»
Письмо ФНС России от 01.09.2026 N СД-36-3/7619@ Об исполнении банком обязанностей налогового агента по НДС и налогу на прибыль при выплате иностранным организациям доходов за оказание информационных услуг
Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 27 июля 2026 г. № 03-07-11/64589 О принятии к вычету НДС, исчисленного с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей поставки товаров
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 мая 2014 г. N 33 "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость"