
Налог на прибыль
10 009Налог на прибыль организаций – прямой налог, взимаемый с прибыли организации. Регулируется главой 25 НК РФ. Ставка налога на прибыль составляет 20%.
Плательщиками налога на прибыль организаций признаются: российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации.
Освобождаются от обязанностей плательщика налога на прибыль организации, перешедшие на специальные налоговые режимы УСН, АУСН, ЕСХН.
Подрубрики
Теги
Новости по теме «Налог на прибыль»
- 22 маяКомпании с доходом меньше лимита в 15 млн рублей вправе платить ежемесячные авансы, а не поквартальные
- 20 маяМинфин: нельзя уменьшать налог на прибыль в 2025 году на расходы прошлых лет, если ставка налога выросла 2
- 19 маяМинфин подготовил изменения в налоговом учете для налога на прибыль
- 13 маяМинфин: как учесть по налогу на прибыль расходы на служебное жилье
- 12 маяФНС: как зачесть переплату по налогу на прибыль в счет другого налога
Статьи по теме «Налог на прибыль»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»


Как уплачиваются авансы по налогу на прибыль при добровольном переходе с УСН на ОСНО

Организация перешла на авансовые платежи по налогу на прибыль: как их рассчитывать

В каких случаях нужно сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль
КБК по налогу на прибыль на 2025 год

Можно ли учесть документы прошлого периода для налога на прибыль, если в текущем периоде получен убыток

Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

Когда медицинские организации могут применять нулевую ставку по налогу на прибыль

Кто и как должен применять ПБУ 18/02

Переход на авансы по фактической прибыли в 2024 году

Почему при предоставлении скидки покупатель должен подавать уточненку, а продавец — нет

ПБУ 18/02: применение, разницы, проводки
Разборы законов

Как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль в 2025 году

Что изменилось по налогу на прибыль: обзор поправок в НК

Порядок уплаты налога на прибыль организации с обособленными подразделениями в 2023 году + таблица с примерами проводок
Статьи от пользователей по теме «Налог на прибыль»
92Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
Налог на прибыль 2025: какие изменения планирует ввести Минфин
Нас ждет новая донастройка налоговой системы. Минфин анонсировал законопроект, который вносит новые поправки в Налоговый кодекс. Изменения затронут почти все налоги, в том числе и налог на прибыль. Рассказываем, что изменится.

Неверная строка выручки в декларации по налогу на прибыль
Продаете товары собственного производства, но в декларации по налогу на прибыль (приложение 1 к Листу 02) сумма выручки отражается как «Выручка от реализации покупных товаров»?

Средняя эффективная ставка налога на прибыль
Что делать, чтобы повысить финансовую эффективность бизнеса. Рассматриваем ключевые факторы эффективной ставки налога на прибыль, влияющие на нее.

Как отчитываться по доходам в 2025 году: гайд для бизнеса
Изменение ставки налога на прибыль с 2024 года на 25% в 2025 году (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ) создает необходимость детального понимания правил учета доходов, особенно по договорам, заключенным в прошлых годах. Разберем все нюансы, чтобы вы могли правильно отчитаться и избежать проблем с налоговой.

Увеличение налога на прибыль с 1 января 2025 года
С 1 января 2025 года увеличивается ставка налога на прибыль для разных категорий налогоплательщиков.

О признании в целях исчисления налога на прибыль расходов на добровольное страхование рисков от кибератак
Вправе ли организация учесть в целях исчисления налога на прибыль расходы на страхование исков от кибератак?

О признания расходов на авиабилеты, подтвержденные электронным посадочным талоном
Вправе ли организация уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на стоимость авиабилета, подтвержденного электронным посадочным талоном, на котором отсутствует штамп о досмотре?

Об отражении в отчетности за 2024 год информации об изменении ставки по налогу на прибыль
В расчетах величины отложенных налоговых активов и обязательств при составлении годовой бухгалтерской отчетности за 2024 г. надлежит применять налоговую ставку по налогу на прибыль в размере 25%».

Налог на прибыль — 2025: расходы на НИОКР, на маркетинг и рекламу
Если вы думаете, что в налоге на прибыль организаций изменилась только ставка налога, то вы очень ошибаетесь. Изменений в гл. 25 НК РФ столько, что их можно сравнить с блохами. Изменений много, они мелкие, но влекут за собой нешуточные проблемы. Остановимся на изменения в расходах на инновации и на маркетинг и рекламу.

О порядке уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль при реорганизации в форме преобразования
ООО было реорганизовано в форме преобразования в АО 17 августа 2024 года. У АО возникает обязанность сдать декларацию за ООО за период с 01.01.2024 по 17.08.2024. За какой период АО должно сдать декларацию по налогу на прибыль за себя? Как в таком случае исчислять авансовые платежи по налогу на прибыль за 9 месяцев?

О мерах, которые помогут вам отстоять право на расходы по договору об оказании услуг
Главное, что предпринимателю необходимо помнить при заключении договора об оказании услуг, - это деловая цель. Без явной деловой цели налоговики признают договор фиктивным и уберут его стоимость из расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (или УСНО).

С 01 января 2025 года будут увеличены ставки налога на прибыль организаций!
Кратко рассказываю о повышении ставок по налогу на прибыль организаций.

Статьи от компаний по теме «Налог на прибыль»
65Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
Топ-7 ошибок при расчёте налога на прибыль за I квартал 2025
Налог на прибыль — основной налог, который платят на ОСНО. Из-за сложности учёта даже опытные бухгалтеры при определении налоговой базы и расчёте сумм к уплате допускают ошибки. Сегодня расскажем про наиболее частые из них.

Как обосновать расходы на ОСНО и УСН, чтобы не нарваться на претензии налоговиков
У бизнеса на основной системе и упрощенке «Доходы минус расходы», часто возникают вопросы по обоснованию расходов. Ошибки обязательно приведут к претензиям со стороны налоговых органов. Рассказываю, как этого избежать.

Оплата медицинских услуг сотрудникам: налоговые выгоды и правила оформления
Оплата медицинских услуг сотрудникам — это эффективный способ повышения лояльности персонала и заботы о здоровье коллектива. Кроме того, компания может уменьшить налог на прибыль, если оплата оформлена в соответствии с требованиями законодательства. Такой подход позволяет не только поддерживать здоровье сотрудников, но и оптимизировать налогообложение, что делает эту меру выгодной для бизнеса.

Как нормировать расходы для налога на прибыль в 2025 году
Рассказываем о том, что такое нормируемые расходы и как учитывать их в целях налогообложения прибыли в 2025 году.

Как в 2025 году списать в два раза больше расходов за счёт новых повышенных коэффициентов
С 1 января 2025 года Правительство повысило несколько коэффициентов, которые позволяют ускорить признание расходов для целей налогообложения прибыли. Нововведение призвано стимулировать приток инвестиций и помогает снизить налог на прибыль, несмотря на рост ставки в 2025 году.

Повышение ставки налога на прибыль с 2025: последствия для бизнеса
Экономические колебания, повышение налогов, изменения в законодательстве — все это влияет на бизнес и заставляет искать пути выхода и нивелирования рисков. В 2025 году выросла основная ставка налога на прибыль — до 25%. Как это отразится на компаниях и какие меры предпринимать для снижения налоговой нагрузки? Ответы — ниже.

Как законно снизить налог на прибыль в 2025 году
Рост ставок заставляет бухгалтеров задуматься, как сэкономить на налоге на прибыль в переходный период 2024–2025 годов и продолжить делать это в дальнейшем. Разберем законные способы снижения налоговой нагрузки.

Льготы для бизнеса: налог на прибыль
Несмотря на увеличение ставки налога на прибыль с 2025 года до 25%, для бизнеса по-прежнему предусмотрена возможность уменьшить налоговую нагрузку. В нашей статье мы расскажем о действующих сегодня льготах по данному налогу.

Изменения по налогу на прибыль с 2025 года: подробный гайд для бизнеса
Изменения в налоговом законодательстве, повышение налога на прибыль с 1 января 2025 года. Рассказываем, как изменятся ставки налога и как к ним подготовиться бизнесу.

Изменения по налогу на прибыль с 2025 года
Новшество № 1 — это повышение ставки до 25%, которое произойдет с 1 января 2025 года. Также айтишники будут платить налог на прибыль, пусть и в существенно пониженном размере, по ставке 5%. Есть и иные изменения по налогу на прибыль.

Налог на прибыль 2025: ставки, расходы, инвестиционный налоговый вычет
Рассматриваем новшества в регулировании налога на прибыль, которые ожидают налогоплательщиков с 2025 года.

Как снизить налог на прибыль в 2024 году: 10 законных способов
Грамотно выбранная налоговая политика помогает законно минимизировать налоги. Есть целый набор инструментов для налоговой оптимизации — спецрежимы, льготы, нулевые ставки и адресные преференции. Крупные компании не могут применять льготные режимы. Многие представители малого бизнеса по ряду причин тоже ведут деятельность на общей системе налогообложения. У них возникает вопрос — как уменьшить налог на прибыль.

Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Курсы и вебинары по теме «Налог на прибыль»
Обучение для бухгалтеров по теме «Налог на прибыль». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»
-
- Онлайн-курс
Расходы в налоговом учете: типичные ошибки в налоге на прибыль
- 16 ч. Клерк
- 3 теста
- Сертификат
-
- Мини-курс
- Налог на прибыль
- Новинка
Как определить косвенные расходы для целей налога на прибыль. Мини-курс
- 20 мая в 11:36
- Мини-курс
- Налог на прибыль
Авансовые платежи по налогу на прибыль в 2025 году. Мини-курс
- 9 января в 12:52
- Мини-курс
- Налог на прибыль
Налоговая оптимизация: как подготовиться к повышению налога на прибыль до 25%. Мини-курс
- 26 сентября в 17:22
Консультации по теме «Налог на прибыль»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Затраты по налогу на прибыль
При заключении договора водоснабжения подписывается акт балансовой принадлежности и эксплуатационной ответственности за водопроводные сети. В настоящее время сеть повреждена на территории потребителя, ремонт требует миллионных затрат. Водоснабжающая организация ссылается на акт и настаивает на том, что ремонт должен проводить потребитель. Сможем ли мы учесть такие затраты при расчете налога на прибыль? сети не числятся на балансе . Спасибо
Эксперт:
Сергей В.
Учет расходов при расчете налога на прибыль
Добрый день, такая ситуация, скажем в прошлом периоде не уменьшили налоговую базу при расчете налога на прибыль. Могу ли я в следующем квартале это сделать или же я могу уменьшить только лишь в том периоде, в котором были эти расходы и соответственно, если сдана уже Декларация, надо будет сдавать уточненку.Или все таки могу воспользоваться в следующем квартале?
Эксперт:
Екатерина undefined.
ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль
добрый день, можно ли несмотря на то, что в соответствии с п. 3 ст. 286 НК РФ выручка организации не превысила в среднем за 4 предшествующих квартала сумму 15 млн.руб., тем не менее ДОБРОВОЛЬНО уплачивать и декларировать ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, которую получила в предыдущем квартале?
Эксперт:
Вера С.
Счет отнесения затрат по расходам
Добрый день!
Организация осуществляет строительные и электромонтажные работы с длинным производственным циклом (не застройщик зданий).
Учет доходов и расходов в целях исчисления расчета налога ни прибыль исчисляется по методу начисления.
На какой счет затрат можно отнести расходы по объекту, который еще не сдан заказчику и выручка не признана, учитывая, что сроки выполнения работ могут сдвигаться.
Эксперт:
Сергей В.
Налог на прибыль-ежемесячные авансы.
Добрый день!
ООО на ОСНО. По результатам 1 квартала сумма выручки без НДС за предыдущие 4 квартала в квартал вышла больше 15000000,00. Рассчитали следующим образом - КО90.1-ДО90.3 за 1 квартал 2025г., за 4 квартал 2024г., за 3 квартал 2024г., за 2 квартал 2024г. Полученную сумму разделили на 4 и получилось больше 15000000,00.
Подскажите, пожалуйста, как нам платить налог на прибыль за 1 квартал 2025г. и помесячно начиная с апреля 2025г.?
Еще подскажите правильный у нас алгоритм расчета суммы выручка за последние 4 квартала?
Спасибо!
Эксперт:
Вера С.
Налог на прибыль.
Здравствуйте! В марте этого года был продан имущественный комплекс. По первому кварталу без продажи имущественного комплекса получен убыток. Позвонили в ИФНС спросили, обязаны ли платить налог на прибыль с продажи имущественного комплекса. Они ответили, что напишите письмо о том, что это единоразовая продажа и таких продаж больше не будет и тогда можно не платить налог на прибыль с продажи имущественного комплекса.
Так и сделали: написали им такое письмо.
Потом искали информацию в консультанте: почему так можно сделать? И не нашли. Огромная просьба, пожалуйста скажите: на каком основании так можно делать? Где это прописано: в каком законе или в каком письме или еще где? Просьба написать номера и даты документов.
Заранее благодарю!
Эксперт:
Александр А.
Как платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль если образовалась и переплата, и задолженность?
Добрый день, коллеги! Прошу помочь разобраться в вопросе авансовых ежемесячных платежей по налогу на прибыль за 1 квартал 2025 года. По данным декларации у нас вышла переплата по налогу на прибыль в рег. бюджет, и задолженность в фед. бюджет, так как были в январе-марте уплачены авансовые платежи, указанные в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 года (ставка 20%). Так как у нас выручка составила больше 60 млн рублей за отчетный год, мы должны снова платить во 2 квартале 2025 года авансовые ежемесячные платежи, но как быть если образовалась по одному бюджету задолженность, а по другому переплата?
Эксперт:
Екатерина undefined.
Когда можно начинать использовать убыток по налогу на прибыль
Добрый вечер! По итогу 2024 года по налогу на прибыль получился убыток , я могу его начинать использовать с 1 кв 2025 года
Эксперт:
Сергей В.
Налог на прибыль с безвозмездно переданного имущества
Добрый день!
ООО получает от фонда имущество на безвозмездной основе.
Как начислить налог на прибыль?
Эксперт:
Ирина Л.
Налог на прибыль
Добрый день! АО на ОСНО. На основании исполнительного производства на расчетный счет АО поступают денежные средства по исполнительному листу. Предмет исполнения: ущерб, причиненный преступлением (коррупция). Подскажите, пожалуйста, должно ли АО в декларации по налогу на прибыль отражать данные суммы в доходах и соответственно начислять налог на прибыль?
Спасибо за ответ.
Эксперт:
Надежда К.
Налогообложение ДМС
Добрый день. Прошу пояснить по налогообложению затрат по ДМС. Договор заключен более чем на 1 год. Список сотрудников меняется в связи с увольнением и приемом на работу. Подписываются Дополнительные соглашения к основному договору с перечнем выбывших и принятых сотрудников. Сумма расходов по ДМС увеличивается. Вопрос: как быть с налогообложение по налогу на прибыль в отношении затрат по сотрудникам не отработавшим год. И необходимо ли начислять страховые взносы на вновь принятых и уволенных сотрудников?
Эксперт:
Александр А.
Вычет по налогу на прибыль
Добрый день. Наша организация занимается железнодорожными перевозками. Компания зарегистрирована в московской области. Ранее применяли налоговый вычет по налогу на прибыль.
Интересует можем ли мы использовать льготу в 2025 году? Если да, то в каком размере ( %) и до какого периода ( срок окончания льготы)?применяли льготу на основании:
ЗАКОН
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
от 19 июля 2019 года N 162/2019-ОЗ
Об инвестиционном налоговом вычете в Московской области
(с изменениями на 6 декабря 2024 года)
Эксперт:
Надежда К.
Бланки по теме «Налог на прибыль»
-
Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
-
Сведения о доле доходов организации от осуществления деятельности по предоставлению социальных услуг гражданам в общей сумме доходов организации и о численности работников в штате организации
-
Годовой отчет о деятельности иностранной организации
Документы по теме «Налог на прибыль»
-
Минфин РФ: Письмо № 03-03-07/10463 от 06.02.2025
-
Минфин РФ: Письмо № 03-03-06/1/68414 от 25.08.2021
-
Минфин РФ: Письмо № 03-03-06/1/22458 от 07.03.2025