Налог на прибыль

Здравствуйте!
В декабре прошло списание банковской комиссии с НДС, списание по банку провели на 91.02 как прочие расходы. Также в декабре провели счет-фактуру от банка, тоже на прочие расходы. Сейчас висит кредиторская задолженность по банку. Счет-фактуру к вычету не принимали ещё.
Получилось что мы задвоили расходы на банковские услуги.
Поступление Дт 91.02 Кт 60.01 50 руб
                      Дт 19.04 Кт 60.01 10 руб. 
Списание по банку  Дт 91.02 Кт 51  60 руб.
Сумма маленькая, но всё же есть опасения. Что делать в такой ситуации? Подавать уточненную декларацию?

Добрый день.

Может ли субъект МСП (ОКВЭД 14.19.2 производство детской одежды) в раках применения льготы по подпункту 3.6 пункта 1 статьи 251 НК РФ не учитывать при расчете налога на прибыль доходы от:

• переоценки НМА (патент на промышленные образцы)

• излишков, выявленных при инвентаризации НМА (патент на промышленные образцы)

Какие еще условия должны при этом соблюдаться?

Спасибо

Добрый день ,

Подскажите , пожалуйста , сл. вопрос

Организация на УСН приняла к расходам услуги от контрагента по аренде , без НДС . Документы контрагент дал без НДС

В последствии , контрагент обнаружил ошибку и прислал документы с НДС .

Можно ли принимать к расходам НДС , если не было документов от контрагента с НДС ?

Как быть с НДс , который контрагент выделил в исправленных документах ?

Добрый день! должна ли организация платить авансы по налогу на прибыль во втором квартале 2026 года , если за 2025 год выручка не превышала 15млн рублей , а в первом квартале 2026 года выручка 20млн рублей.

Добрый день!

Подскажите пожалуйста, как действовать в такой ситуации - в декларацию налога на прибыль за 2025 год в строку 301 прил 2 к листу 2 попала сумма 40500 руб. Это сумма возврата товара, который был осуществлен 31.01.25 года ( к упд от 26.04.2024! на сумму 48600-20% ндс )

Налоговая, запросила пояснение, в связи с чем уменьшили налоговую базу

Могу ли я написать что убыток в размере 40 500 рублей, отражённый в строке 301 приложения 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль за 12 месяцев 2025 года, связан с возвратом товара покупателю. Сумма, возвращённая покупателю, отражена во внереализационных расходах как убыток прошлых лет в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 265 Налогового кодекса Российской Федерации.

Добрый день! ООО на ОСНО - аккредитованная ИТ компания - имеет убыток по итогам работы за предыдущий год. По итогам первого квартала получена прибыль. Подскажите, пожалуйста, имеем ли мы право уменьшить налогооблагаемую базу на 50% на убытки прошлых лет, учитывая, что ставка налога на прибыль у ИТ компаний не 25%, а 5%?

Организация зарегистрирована 19.11.2025 , ОСН

Выручка за 4 кв с учетом НДС 861 тыс с учетом НДС, выручка за 1 квартал 2026 г 35 844 тыс руб.

Должна ли организация исчислять и уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль в апреле, мае и июне?

ООО на ОСНО по налогу на прибыль платил ежемесячные авансовые платежи, так как доход был больше 15 млн средняя за 4 квартала. По итогам 1 квартала, средний доход оказался меньше 15 млн, значит мы можем вернуться на обычную уплату налога на прибыль. В какую строку теперь внести авансовые платежи , которые мы платили ежемесячно с отчетности 9 мес.в отчетность за 1 кв.26г.?

И чтоб уйти с авансовых платежей , проверять доход именно надо в 1 квартале ? Нельзя в середине года посчитать доходы и вернуться на обычный режим?

Добрый день

Формирую декларацию на прибыль, показывает убыток 179 т. По факту, он в этом квартале реальный.

В следующем квартале, планируется большая отгрузка, и скорее всего, прибыль будет порядка 300-450 т руб.

Если в первом квартале показать убыток, требование с просьбой объяснить этот убыток сразу прилетает или все таки такие требования больше приходят после сдачи годовой отчетности, по итогам года?

Прошу разъяснить следующий вопрос.

При расчете налога на прибыль учитывается ли в составе расходов - НДС с товаров ввезенных из стран ЕАЭС?

НДС учитывается в стоимости товаров и уменьшает налог на прибыль? Организация на ОСНО закупила товар в Казахстане и перепродает его в России. Понятно, что нужно заплатить НДС при ввозе товара на территорию России и можно потом принять его к вычету. Понятно как исчислить НДС при продаже товара российскому покупателю. Понятно что нужно уменьшить выручку, полученную от российского покупателя на сумму НДС.

Не могу понять сколько стоит товар от поставщика из Казахстана. Если мы платим НДС при ввозе товара, то при расчете налога на прибыль мы берем стоимость товара полную или вычитаем НДС, уплаченный при ввозе, т.е фактически уменьшаем стоимость ввезенного товара, и соответственно увеличиваем налог на прибыль.

Добрый день! Организация деятельности не ведет, начислили и уплатили только страховые взносы с МРОТ директора.

Как отразить данное начисление в декларации по налогу на прибыль? Принять к расходам и отразить как убыток или отнести расходы на не принимаемые?

Добрый день, подскажите, пожалуйста, по такому вопросу:

ООО находится в Москве, создано обособленное подразделение в другом муниципальном округе.

Заявление о создании ОП подано 28 января 2026 года. В нем стоит дата создания ОП - 30.12.2025.

Какие сроки подачи Уведомления об изменении порядка уплаты налога на прибыль в субъекты РФ?

Ранее уже создавалось другое ОП, по нему Уведомление было своевременно подано.

Правильно ли я понимаю, что подать нужно было в течение 10 р.д. января 2026?

И что теперь делать, какие декларации куда подавать?

В новом ОП никакой деятельности нет, это небольшой резервный офис.

Надо как-то делить прибыль?