НДС
14 430Налог на добавленную стоимость (НДС) представляет собой форму изъятия в бюджет части стоимости, создаваемой на всех стадиях производства и определяемой как разница между стоимостью реализованных товаров (работ, услуг) и стоимостью материальных затрат, отнесенных на издержки производства и обращения. НДС – косвенный налог, то есть надбавка к цене товара. Регулируется главой 21 НК РФ.
Налогоплательщиками НДС признаются: организации, индивидуальные предприниматели и лица, перемещающие товары через таможенную границу Российской Федерации.
Основная ставка НДС с 1 января 2019 года составляет 20%.
Подрубрики
Инструменты по теме «НДС»
Расчет НДС и общей налоговой нагрузки на УСН в 2025 годуРассчитайте сумму НДС на УСН на 2025 год
Калькулятор НДСРассчитайте сумму НДС
Теги
Новости по теме «НДС»
- 04 декабряКогда рассчитывать НДС на УСН, если лимит дохода превысили в середине 2026 года: пример от УФНС 1
- 03 декабряСилуанов рассказал, как повышение НДС повлияет на инфляцию 5
- Силуанов: россияне не заметят роста НДС до 22% в 2026 году 15
- 01 декабря👀 Какие переходные положения будут действовать по НДС в 2025-2026 году 4
- ❗ Президент подписал закон о ставке НДС 22% 6Обновлено
Статьи по теме «НДС»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
Повышение НДС до 22%: как обновить кассы и избежать штрафов
Статья от редакции
Переход на НДС с 2026 года: как поступить с предоплатой в 2025-м
Как получить вычет НДС за счет контрагента: судебная практика, налоговые оговорки
Можно ли использовать НДС 10% при изготовлении кормов
Как подтвердить льготу по НДС
Статья от редакции
НДС — что это, кто платит, как считать и какие ставки действуют в 2025 году
Как принять к вычету НДС по авиабилету
Можно ли получить вычет НДС по расходам будущих периодов
Оказание услуг посольству: будет ли НДС у российской компании
Сумма НДС выделена в чеке: можно ли включить в расходы или принять к вычету
Организация на ОСНО покупает лом цветных и черных металлов: кто уплачивает НДС
Разборы законов
Входит в
Допсоглашения к договору из-за увеличения ставки НДС до 22% с 2026 года: варианты формулировок
Как получить вычет НДС за счет контрагента: судебная практика, налоговые оговорки
Что поменяется в ставках НДС с 2026 года: обзор поправок в НК РФ
Конспекты вебинаров
Входит в
НДС — 2024 и декларация за 4 квартал 2023 г. Конспект вебинара с видео и тестированием
Статьи от пользователей по теме «НДС»
384Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
Выросла ставка НДС: кто оплатит НДС (решение КС от 25.11.2025 г. № 41-П по длящимся договорам)
Ситуация: Поставщик оказывал услуги, которые не облагались НДС. В связи с изменением законодательства услуги с 1 января 20… года стали облагаться НДС.
Такса-Вашналоговыйконсультант
Чек-лист по НДС с 2026 года
ИП на патенте. Доходы превысили 20 млн ₽. Можно ли закрыть ИП, а через несколько дней открыть новое?
Изменение НДС: часть 3
Получение предоплаты (и не только денежными средствами) в декабре.
Увеличение ставки налога на добавленную стоимость с 2026 года
Мы это уже проходили, но вспомнить стоит. Хотя закон еще не принят и в силу не вступил, но вероятность того, что с 1 января 2026 года ставка НДС будет увеличена с 20 до 22% составляет (pardonne moi за тавтологию и невольный каламбур) практически 100%.
Не платите НДС, но перевыставляете счета-фактуры? Чем грозит непредставление журнала в ИФНС
Разбираю на реальном вопросе от читателей, какие штрафы грозят компаниям, не сдающим журнал учета счетов-фактур, и почему «оставаться в тени» опаснее, чем начать исправлять ситуацию.
Принятие НДС к вычету по приобретенным объектам основных средств
Где логика, в чем смысл? Не могу понять.
О вычете НДС по товарам, учтенным на забалансовом счете
Вправе ли организация принять к вычету НДС по товарам, учтенным на забалансовом счете?
Освобождение от НДС для медицинских организаций: как сдавать декларацию и что писать в книге продаж
Когда медуслуги освобождаются от НДС, что отражать в декларации и нужно ли вести книгу продаж? Типичные вопросы бухгалтеров по НДС в Клерк.Консультациях.
Особенности и методология расчета НДС
Особое внимание уделим учету авансов и возвратов, а также подготовке отчетности.
Безопасная доля вычетов по НДС за 3 квартал: как не попасть под пристальное внимание ФНС
Тема «безопасной» доли вычетов по НДС — одна из самых чувствительных для бизнеса. Официального норматива нет, но именно этот показатель чаще всего становится причиной повышенного интереса со стороны налоговиков.
Восстановление НДС при списании дебиторки
Право или обязанность? Надо подумать.
Чек-лист: подготовка к расчету и сдаче отчетности по НДС при ОСНО
Чтобы корректно рассчитать и подготовить отчетность по НДС следуйте следующим правилам.
Статьи от компаний по теме «НДС»
225Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
Повышение НДС с 1 января 2026 года: что важно успеть до конца 2025 года
В последние месяцы все больше компаний сталкиваются с ситуацией, когда согласованные цены приходится пересматривать, а финансовые модели проектов — корректировать. Формально ставка НДС еще не изменилась, но бизнес уже ощущает последствия будущей реформы. Рассказываем, как подготовиться к налоговой реформе-2026 и росту НДС.
Как принять к вычету НДС по авансовым отчетам в 2025 / 2026 году: шпаргалка для бухгалтера
Подотчетники могут самостоятельно оплачивать покупки для нужд компании, включая понесенные траты в авансовый отчет. Подробное руководство для бухгалтера, как отражать НДС в авансовом отчете и когда его можно принять к вычету.
НДС при аренде недвижимости: что нужно знать бизнесу в 2025 году
Аренда — пожалуй, самая распространенная сделка в деловой жизни. Снять офис, склад, торговую точку или производственный цех — без этого почти невозможно представить бизнес. Но вместе с договором аренды в повестке всегда возникает вопрос: как быть с НДС?
Книги покупок и продаж в 2025 году: как правильно вести, чтобы не было ошибок в учете НДС
Налоговая реформа 2024 года расширила перечень плательщиков НДС, ввела дополнительные ставки налога и возможность выбора способа работы: с вычетом или без. Все эти изменения сказались и на требованиях к ведению книг покупок и продаж.
НДС 22% с 1 января 2026 года: как платить по переходящим договорам
Законопроект о налоговой реформе прошёл первое чтение, а у бизнеса уже нет сомнений, что основная ставка НДС вырастет до 22%. Разбираемся, как с учётом роста ставки считать НДС по переходящим договорам с 2025 на 2026 год.
НДС для компаний на упрощенке
НДС может появиться в жизни предпринимателей скоро, даже если он к нему не стремился. Компании с годовым доходом от 10 млн рублей теперь будут обязаны платить НДС. Объясняем суть поправок в Налоговый кодекс и что можно сделать уже сейчас, чтобы минимизировать риски.
НДС в 2026: что ждет бизнес и как подготовиться к налоговой реформе
Прямой эфир с адвокатом по налоговой реформе: как защитить бизнес от нежелательных штрафов и соблюсти обновленные требования законодательства, новые требования к налогоплательщикам на УСН, что будет с НДС.
Изменение условий договора из-за ставки НДС 22%
Рассказали, как внести изменения в документы, чтобы не потерять деньги и контрагентов. И почему надо начинать уже сейчас.
Повышение НДС до 22%: как подготовить свой бизнес и не потерять клиентов
Увеличение ставки НДС с 2026 года — один из пунктов законопроекта о налоговой реформе от Минфина. Поправка затронет все компании и ИП, которые начисляют и платят НДС по основной ставке. Предлагаем алгоритм действий в переходном периоде для сохранения бизнеса и клиентской базы.
НДС по ввозу гарантийных запчастей можно принять к вычету?
да, нет, не знаю...
Топ налоговых рисков при вычетах НДС в 2025 году
В непростых финансовых условиях каждый заявленный НДС-вычет, ФНС изучает неоднократно под множеством «микроскопов» — ИИ, скоринговые системы, ручной контроль. В этом деле нет мелочей, а незначительный недочет может привести к отказам, доначислениям и серьезным финансовым рискам. Разберем, каким именно.
НДС на импортные товары с маркетплейсов: что это значит для бизнеса
В 2026–2030 гг. Минфин планирует перестроить налоговую модель онлайн-торговли. Под НДС попадут импортные товары, которые продают через маркетплейсы и интернет-магазины. Это коснется тысяч российских бизнесов, которые торгуют товарами зарубежного производства. Разберем, какие последствия ждут предпринимателей, как подготовиться к изменениям уже сейчас.
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Курсы и вебинары по теме «НДС»
Обучение для бухгалтеров по теме «НДС». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»
- Смотреть все
АУСН вместо НДС на УСН. Куда переходить с УСН и ПСН в 2026 году?
Ольга Шаповалова
- 2 ч. Клерк
- Сертификат
Консультации по теме «НДС»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
НДС на продажу здания
Здравствуйте! ИП построил здание в 2024 г., сдавал в аренду, но в 2025 году продал это здание. В 2025 году ИП являлся плательщиком НДС 5%, правильно, что он заплатил с продажи здания 5% НДС?
Эксперт:
Надежда К.
Восстановление НДС
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если ввозили товар из Китая и был оплачен НДС по таможенной декларации. Есть остатки нереализованного товара на складе. При переходе с ОСНО на УСН мы должны восстановить НДС к уплате? Ведь мы же его уже уплачивали. Спасибо.
Эксперт:
Надежда К.
НДС
Добрый день. Можно ли автоматически установить НДС в карточке товара в программах 1с 8.3, в УНФ?
Эксперт:
Константин С.
Можно ли при УСН "Доходы минус расходы" одновременно и применять начисление НДС в размере 22 %
Добрый день! В 2025 году превысили порог 20 млн. рб. Подскажите, пожалуйста, можно ли с 2026 года применять и УСН "Доходы минус расходы" и применять начисление НДС в размере 22 % и использовать вычет входящего НДС. А также, разъясните какие документы нужно подать в налоговую о том, что мы будем применять НДС 22%.
Эксперт:
Гамова И.
Смена ставки НДС
ИП по незнанию в 1-м квартале неправильно выбрал ставку НДС 5% и сдал декларацию по НДС. Отгрузки совершались только розничным лицам, которую декларацию по НДС не сдают. Можно ли сейчас переделать УПД и сдать уточненку по НДС по ставке 20%?
Эксперт:
Наталья В.
НДС при слиянии компаний
Добрый день. Компания А на упрощенной системе налогообложения получила аванс от покупателя. После слияния с Компанией Б ( ОСНО) осталась только компания Б. Работы надо закрыть, подскажите пожалуйста, компания Б выставляет документы с НДС? Зачета аванса не происходит и НДС платится со всей суммы?
Эксперт:
Надежда К.
НДС на вычет
Если ИП был в 2025 году на УСН Доходы+патент и переходит на УСН Доходы + НДС 22% в 2026 году. Может ли ИП взять на вычет НДС приобретенный в 2023,2024,2025 годах?
Переходный период по НДС
Здравствуйте, ИП на УСН, с 2026 года переходим на уплату НДС 22%. В декабре будет большой закуп товара, который будет продаваться в 2026 году. Как принимать к вычету входящий НДС? Как это проводить в 1С? Счет-фактура будет одна. Спасибо.
Эксперт:
Константин С.
Межценовой ндс при покупке товара у физика через агентский договор.
Добрый день, наша компания "У" заключила агентский договор с компанией "Х". Компания "Х" от нашего имени и за наш счет приобретает у физиков телефоны, можем ли мы при дальнейшей перепродаже использовать межценовой НДС?
Эксперт:
Надежда К.
Ндс
Добрый день, компания на Осно, скажите по поступившим авансам в 2025 году со ставкой 20%, отгрузка по ним в 2026 году будет со ставкой 22% ?
Эксперт:
Сергей В.
НДС с авансов выданных
С поставщиком заключили два договора на поставку товара в одном квартале.
По первому договору предусмотрена предоплата 100 000р (ндс 16 666р)
По второму договору предусмотрена пост оплата 50 000р (ндс 8 333р)
Поставщик выдал нам авансовую сч-ф на 100 000р (по первому договору на сумму оплаты) , а так же поставил нам товар и выдал счет - фактуру (по второму договору, оплату мы не производили). Отражаем ли мы восстановление НДС в книге продаж, если сделка у нас по двум договорам или же мы отражаем эти две сч-фактуры только в книге покупок.
Эксперт:
Сергей В.
НДС
Если доходы снизились в 2025 году и составляют 10 млн руб, можно ли уйти он НДС
Эксперт:
Оксана С.
Бланки по теме «НДС»
Уведомление об использовании (о продлении использования, об отказе от использования) организациями и индивидуальными предпринимателями права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога
Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
Уведомление об использовании (о продлении использования, об отказе от использования) права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций
Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Евразийского экономического союза
Документы по теме «НДС»
Письмо ФНС России от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589 "О направлении формата реестра документов по льготе по НДС" (вместе с "Порядком заполнения реестра документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот в разрезе кодов операций")
Письмо Минфина России от 24.06.2025 N 03-07-11/61437 Об определении стоимости проектных работ и НДС в рамках договора о проведении капитального ремонта общего имущества МКД, заключенного с подрядчиком, применяющим УСН и уплачивающим НДС по ставке 5%
Об НДС при реализации коммунальных услуг, работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД управляющими организациями, применяющими УСН