ЦОК ОК Защита ПД 23.05 Мобильный (1)

УСН

8 250

Упрощённая система налогообложения (УСН, упрощенка) – специальный налоговый режим, при котором не платится НДС, налог на прибыль (у организаций) и НДФЛ (у ИП).

Налоговые ставки: УСН «Доходы» — 1-6% с доходов (повышенная 8%), УСН «Доходы минус расходы» — 5-15% с разницы между доходами и расходами (повышенная 20%).

Регулируется главой 26.2 НК

Подрубрики

Инструменты по теме «УСН»
Калькулятор платежа на упрощенке

Калькулятор для УСН 6% Калькулятор платежа на упрощенке

Смотреть все

Теги

Новости по теме «УСН»
Смотреть все новости

Статьи по теме «УСН»

Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»

Статьи от редакции «Клерка»
Смотреть все

Разборы законов
Входит в
Смотреть все

Статьи от пользователей по теме «УСН»

117

Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»

Ювелир и спецрежимы: может ли ювелир в 2025 году применять специальные налоговые режимы (упрощенку, патент и НПД)

Ювелир и спецрежимы: может ли ювелир в 2025 году применять специальные налоговые режимы (упрощенку, патент и НПД). Да, может. Но при соблюдении определенных условий.

Петр Слизкий

Как ИП на УСН уменьшить налог на страховые взносы

С 2025 года индивидуальные предприниматели на УСН доходы могут законно уменьшать налог за счёт страховых взносов. Разбираем подробно, как это работает, какие взносы можно учитывать и в каком порядке их применять.

Коммерческая Тайна

Упрощенка 6% или 15%

Консультируя стартапы, периодически сталкиваюсь с однозначным восприятием упрощенки — Предприниматель уже решил, что будет работать только на 6%. «Ему друзья посоветовали, что это самый выгодный вариант». Может для его друзей это и так, но для себя все-таки стоит просчитать тоже. Бизнес бизнесу рознь.

Айрат Хаматов

Дата возникновения права распоряжаться доходом от маркетплейса для налогообложения по УСН

‼ В налоговом споре по дате определения дохода налогоплательщиком УСН суды, наиболее вероятно, будут руководствоваться позицией, изложенной Минфином РФ в письмах от 06.12.2024 № 03-11-11/123325 (от 04.09.2024 № 03-11-11/84125, от 01.09.2023 № 03-11-11/83988).

Coin buh

Упрощенная система налогообложения: просто о главном для предпринимателей

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим, разработанный для малого и среднего бизнеса, позволяющий существенно сократить бюрократическую нагрузку и упростить процесс уплаты налогов.

Николай Лоскутов

Об отражении операции по продаже товаров организацией, применяющей УСН (доходы–расходы)

Организация на УСН (доходы минус расходы) купила материалы и оплатила для собственных нужд, стоимость которых была учтена в составе расходов. Впоследствии Организацией принято решение о закрытии бизнеса и продаже материалов. Нужно ли восстанавливать стоимость материалов в связи с продажей?

Александр Андрианов
Смотреть все

Статьи от компаний по теме «УСН»

164

Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства

Как ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» рассчитать и уплатить налог за 2024 год

На УСН предприниматели могут самостоятельно выбрать наиболее выгодный налоговый объект: «доходы» или «доходы минус расходы». Рассказываем, как индивидуальному предпринимателю рассчитать годовой налог по УСН за 2024 год.

Такском

Как ИП на УСН уменьшить налог на страховые взносы в 2025 году

Индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, могут уменьшить сумму налога за счет страховых взносов. Порядок учета этих вычетов зависит от выбранного объекта налогообложения и наличия наемных работников. Разберем, как правильно учитывать страховые взносы при расчете налога.

Разобраться в налогах

УСН 1% в 2025 году: новые условия, список регионов и актуальные решения

С этого года изменились правила применения ставки налога 1% для компаний и ИП на УСН с объектом «Доходы». Налоговый кодекс дополнили новыми условиями для тех, кто собирается сменить регион в этом или последующих годах. Но варианты, которые позволят применять льготную ставку в 2025 году, все-таки остались.

Центр Финансового Управления

Все изменения для организаций и ИП на УСН с 2025 года

В 2025 году упрощенцев ждет много нового и интересного: отмена повышенных ставок, новые обязанности для успешных (с доходами свыше 60 млн руб.), повышенные лимиты для перехода на спецрежим и для того, чтобы на нем остаться, налоговая амнистия и т.п. Рассказываем о том, что нужно учесть, работая в 2025 году на УСН.

КСК ГРУПП

Как для УСН посчитать 60 млн руб. доходов при совмещении УСН и ПСН

Упрощенцы, доходы которых в 2024 году превысили 60 млн руб., в 2025 году будут платить НДС. При этом предприниматели, которые совмещают УСН с патентом, должны учитывать поступления суммировано по обоим спецрежимам.

Такском

Лимиты для УСН на 2025 год выросли

В 2025 году упрощенку ожидает множество изменений в рамках налоговой реформы. Обновятся и предельные лимиты, которые позволяют ИП и организациям переходить на УСН и работать на этом спецрежиме. Расскажем, какими они станут в следующем году. Все актуальные лимиты по УСН представим в удобной таблице с обновленными суммами.

СберРешения

УСН с 2025 года: как выбрать налоговую ставку

С нового года у бизнеса на УСН прибавятся новые обязанности. Налогоплательщикам придется выставлять и регистрировать счета-фактуры без НДС (по операциям на УСН, если такие будут) или, если доходы за предыдущий период превысили 60 млн руб., платить НДС. Как в последнем случае выбрать ставку?

Разобраться в налогах

Контрагент на УСН: что проверять в договорах с 2025 

С 2025 года компании и ИП на УСН будут плательщиками НДС. Уплачивать НДС они будут в том случае, если доходы за 2024 год или нарастающим итогом с начала 2025 года превысят 60 млн. руб. Возникает вопрос: что предусмотреть в договорах?

АКГ «Созидание и Развитие»
Смотреть все

Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»

Курсы и вебинары по теме «УСН»

Обучение для бухгалтеров по теме «УСН». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»

  • НДС на УСН-2025

    Главбух на УСН-2025: от учета и отчетности до 1С

    Упрощенная система налогообложения: все новое, что нужно знать бухгалтеру и ИП

    Смотреть все

  • На какие расходы вы не сможете уменьшить базу на УСН. Мини-курс

    Как при УСН учитывать доходы и комиссию, которую берет маркетплейс. Мини-курс

    Доходы на УСН при работе с маркетплейсами. Мини-курс

    Смотреть все

  • Главный бухгалтер на УСН

    Смотреть все

  • Мастер – класс. Заполняем декларацию по УСН за 2024 год в 1С: Предприятие 8.3

    Как на УСН платить НДС в 2025 году. Варианты работы

    Заполняем декларацию ИП на УСН за 2024 год в 1С: Предприятие 8.3

    Смотреть все

Консультации по теме «УСН»

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Резиденство ИП на УСН

Здравствуйте! ИП на УСН осуществляет деятельность в РФ (услуги дизайна), но сам ИП проживает на Кипре без выезда в Россию (более 183 дней).

Вопрос:

  1. могут ли быть вопросы у налоговой к ИП?

  2. Имеет ли право ИП применять упрощенку?
    3. Возникает ли у ИП в данном случае двойное налогообложение?

Эксперт:

Александр А.

УСН

Добрый день! Произошла такая ситуация, была оплата от покупателя в 2023 году с суммы которой уплатили УСН, в 2025 году по суду будут делать возврат этой суммы, в 2025 году деятельности у ИП уже фактически не было, можно ли как-то возместить эту сумму УСН с возврата покупателю?

Эксперт:

Ирина Л.

Уменьшение усн за 2024 год

Добрый день. Запуталась в уменьшениях...

ИП на усн доходы.

За 2023 год усн 6%- 15322 руб.

Фиксированные взносы ИП за 2023 год- 23303 руб (регистрация ИП в июне была). Доп взноса с дохода свыше 300 тр нет.

Подали декларацию усн 0 руб.

Можно ли уменьшить рассчитанный налог по усн за 2024 год на остаток фиксированных взносов за 23 год? 7981 руб.

Фиксированные взносы за 2023 год оплачены были в 2024 году

Эксперт:

Наталья П.

Является ли обеспечительный платеж доходом при УСН?

Здравствуйте. Есть ИП на УСН доходы. ИП сдает в аренду собственные гаражи. В рамках аренды предусмотрен обеспечительный платеж (депозит? залог?), который будет либо возвращаться арендатору, либо зачтется в счет оплаты последнего месяца аренды, либо будет удержан, в счет устранения порчи имущества и т.п.

В какой момент такой обеспечительный платеж нужно учесть в составе доходов при УСН?

Эксперт:

Ирина Л.

Ставка УСН доходы в Чеченской Республике

Добрый вечер. Ни где не могу найти информацию о ставках УСН в Чеченской Республике на 2025 год. ИП только открылось, вид деятельности - 62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения. Помогите разобраться со ставкой?

Эксперт:

Оксана С.

Расходы УСН Д-Р

Мы ООО на УСН Доходы - расходы.

Нашему заказчику предоставлена возможность оплачивать поставленный товар в меньшей сумме, если оплата произведена раньше срока. Размер вознаграждения за раннюю оплату отражается в Письме, направленном Заказчику, дополнительным Соглашением к договору и актом зачета встречных требований. Оплата за товар приходит за вычетом вознаграждения.

  1. Верными ли операциями я отражаю данный факт:

Д.91.2 К 76.05 - сумма вознаграждения за раннюю оплату (операция, введенная вручную)

Д.76.5 К 62.1 - сумма вознаграждения за раннюю оплату ( корректировкой долга по акту взаимозачета)

Таким образом, в доходы КУДИР встает полная сумма отгрузки.

2. Можно ли учесть в расходах вознаграждение за раннюю оплату при УСН доходы - расходы?

Эксперт:

Сергей В.

ставка усн Татарстан

Добрый день

Скажите пожалуйста работаем по оквэд 31.01, усн доход минус расход. Попадаем ли мы под льготу 5% в 2025 году?

и вопрос в 2025 году в Татарстане усн доходы минус расходы ставка 15%?

если ип вновь созданный в 2025 году , вид деятельности производство-может ли работать на усн доходы минус расходы 5 %?

Эксперт:

Ирина Л.

Смотреть все консультации

Бланки по теме «УСН»

 Смотреть все

Документы по теме «УСН»

 Смотреть все
Главная Конференция
Премиум