Фиксированные взносы ИП

С какими проблемами столкнулись ИП в 2023 году при уплате фиксированных взносов

У ФНС нет сервиса для составления платежек на взносы и заявления о зачете. На отправленные заявления приходит отказ, а платежки попадают на ЕНП и к ним требуют заявление о зачете.
С какими проблемами столкнулись ИП в 2023 году при уплате фиксированных взносов
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Как платить фиксированные взносы

В 2023 году есть два способа уплаты фиксированных взносов, чтобы можно было уменьшить на них налог;

1) платежка со статусом 02 и КБК взносов;

2) платежка со статусом 01 на КБК ЕНП + заявление на зачет.

На практике оба эти способа не идеальны и у ИП возникают трудности. Мы сделали обзор проблем.

Способ № 1: платежка на ЕНП + заявление

Как подать заявление

Основная проблема у этого способа – отсутствие возможности отправить заявление о зачете через личный кабинет. Там просто нет такой функции.

Нельзя сформировать заявление в личном кабинете, а программа «Налогоплательщик ЮЛ» не формирует транспортный контейнер, чтобы отправить заявление через сервис ФНС.

ИП задают вопросы – почему в ЛК нет заявления о зачете, а ФНС отвечает, что там есть уведомление. То есть, фактически не дает ответ на поставленный вопрос.

Ответы дают наши эксперты на курсе «Все новые правила 2023 для бухгалтера и ИП».

Узнать новые правила

Остается только один способ его отправки – по ТКС, а это не бесплатно.

Кроме того, не у всех ИП есть электронная подпись, а без нее заявление нельзя отправить на через личный кабинет, ни по ТКС.

Какой срок уплаты указывать в заявлении

В заявлении надо указать срок уплаты взносов.

По нормам НК РФ он 31.12.2023. Но это выходной день. Ближайший за ним рабочий день – 09.01.2024, но это не точно, потому что производственного календаря и постановления о переносе выходных на 2024 год еще нет.

Но эта дата (09.01.2024) обозначена в письме Минфина от 20.01.2023 № 03-11-09/4254 как крайний день уплаты взносов за 2023 год.

Кроме того, на вебинарах некоторые налоговики разъясняют, что надо указывать срок 31.03.2023, потому что взнос идет на уменьшение аванса за 1 квартал.

Таким образом, сейчас есть три варианта для срока: 09.01.2024, 31.12.2023, 31.03.2023.

Отказ в зачете

ИП платят взносы на ЕНП, подают заявление о зачете, а в ответ – отказ по причине отрицательного сальдо на ЕНС, хотя никаких долгов по налогам не было.

Способ № 2: платежка на КБК взносов

Как платить

На сайте ФНС есть сервис по формированию платежных документов. Но он формирует только платежки на ЕНП.

Сформировать там квитанцию со статусом 02 на КБК фиксированных взносов нельзя.

И ФНС на недоуменные вопросы ИП отвечает, что не собирается подстраивать под них этот сервис.

Вариант с платежками-02 на КБК взносов – временный, действует только в 2023 году и поэтому делать под него сервис нецелесообразно.

Так что ИП должны сами формировать платежки, если хотят уменьшать на взносы налоги по УСН и ПСН.

Какой период указывать в платежке

В платежке со статусом 02 надо указывать период. По нормам НК РФ период у фиксированных взносов один – год.

Но некоторые налоговики утверждают, что период будет квартал, потому что эти взносы уменьшают налог за квартал.

Таким образом, есть такие варианты: КВ.01.2023 и ГД.00.2023.

Деньги попадают на ЕНП

ИП платят взносы платежкой-02, но деньги почему-то зачисляют как ЕНП.

По уведомлению на уменьшение ПСН приходит отказ.

Налоговики дополнительно требуют заявление о зачете, хотя при способе уплаты платежками со статусом 02 и КБК взносов это заявление не нужно.

Какие еще проблемы с фиксированными взносами

Сальдо ЕНС

При обоих способах важно соблюдать один нюанс: сальдо на ЕНС не должно быть отрицательным в течение всего года, пока не наступит срок уплаты взносов по НК.

При отрицательном сальдо на ЕНС уменьшить налог на фиксированные взносы не получится.

Если сальдо ЕНС отрицательное, налоговики с поступивших денег будут гасить налоговые долги, которые образовались раньше.

То есть, зарезервированные взносы снимут с резерва и направят на погашение долгов по другим налогам.

Декларация по УСН

Коллеги отмечают еще такую проблему – если взносы будут учтены в 1 квартале, а во 2 квартале их снимут с резерва, то в декларации по УСН взносы за полугодие будут меньше, чем взносы за 1 квартал.

При заполнении декларации в Налогоплательщике ЮЛ при контроле появится ошибка:

«В разделе 2.1.1 декларации по УСН сумма страховых взносов заполняется нарастающим итогом, значение по стоке 142 не может быть меньше строки 141».

Ответы на самые насущные вопросы ИП по фиксированным взносам собрали для вас в большом осеннем ликбезе, читайте здесь.

Комментарии

29
  • Вот это жесть, сплошные палки в колёса, ну складывается впечатление что это сделано с умыслом чтобы в этом году собрать больше денег по налогам с ИП

  • LUCHIK.7603

    Прям супер поддержка для ИП. Заварили кашу, что даже сами не могут ответить на простые вопросы. И сервис енс до сих пор не работает!😡

  • Виктор

    Только откровенные придурки или настоящие ВРАГИ НАРОДА могли затеять налоговую реформу (а это и есть реформа) в военное время! А проба была проведена 27 декабря в 10 или 11 году, когда была объявлена смена КБК. Подчёркиваю 27 декабря... Сколько денег зависло в бюджетной глуши... А сколько штрафов прибыло к предприятиям ... Тупое дубьё!!! Другого мнения о нынешнем составе Правительства у меня нет.

    • Дмитрий
      Подчёркиваю 27 декабря... Сколько денег зависло в бюджетной глуши... А сколько штрафов прибыло к предприятиям

      Ну, как зависло - так и развисло. Как прибыл штраф - так и убыл восвояси и несолоно хлебавши. 😎 Всегда надо держать руку на пульсе.

        • Дмитрий

          Это - предпринимательский риск. Либо человек хоть что-то петрит в бизнесе, либо вылетает из него и освобождает место более смышлёным товарищам, причём тут не надо быть семи пядей во лбу, чтоб разобраться в зависших деньгах. Да, это звериная морда капитализма, причём ещё наиболее добренький оскал, бывает намного хуже 😂

          • Над. К

            Это никакой не предпринимательский риск. Это хамское отношение чиновников к гражданам и бизнесу своей страны.

            И при капитализме ничего подобного не бывает, не выдумывайте. Капитализма у нас никогда не было.

            • Дмитрий

              При капитализме бывает абсолютно всё что угодно, а КБК меняют по своим внутренним оптимизационным причинам, нам их не понять, это просто "необходимое зло", смиритесь с ним. При ошибочном КБК ничего вам не мешает уточнить его, так что деньги никуда не пропали. Либо сама налоговая иногда перенаправляет куда надо. На самый крайний случай есть суд, но обычно всё решается в своей ФНС.

              Не путайтесь в понятиях. Хамское отношение - это когда просто захапали ваши деньги по не тому КБК и не дали бы уточнить, и не возвращали бы. Вот тогда - хамство.

              • lochara3461223042

                Это вы себя так рекламируете? Типа я умный , а вы все д.....ки

                • Дмитрий

                  Я предлагаю к этому относиться спокойно. А что впустую сотрясать пространство? Ну, поменяли КБК. Ужас-ужас, хамство, на 100500 форумах рассказать об этом, прослезиться, понервничать, покричать, найти единомышленников в этих криках, снова понервничать и покричать. Для чего это всё? В других странах всё также всё меняют и новые "путинские налоги" вводят и забюрократизируют всё и вся - и ничего. Сдают бумажки и платят молча.

              • alex

                юристу стОит загуглить понятия `хамство` и `грабеж`.

                • Дмитрий

                  Это будет во втором случае в том числе и хамство, и грабёж, а в первом случае - ни то, и не другое. Короче, это пустой разговор.

              • Над. К
                При капитализме бывает абсолютно всё что угодно,

                Вас кто-то обманул.

                КБК меняют по своим внутренним оптимизационным причинам

                Почему меняются КБК, известно всем, кто представляет, что собой представляют КБК. Только непонятно, почему это делается в последние дни декабря, а не месяца за два как минимум.

                При ошибочном КБК ничего вам не мешает уточнить его, так что деньги никуда не пропали.

                У меня для вас новости - с 2023 года невозможно уточнить платежи. Вообще. Потому что это не предусмотрено НК.

                Либо сама налоговая иногда перенаправляет куда надо.

                Надо кому?

                • Дмитрий
                  Вас кто-то обманул.

                  Никто не обманывал. Вы хотите поговорить об этом? (с) Достаточно почитать историю, что бывало при капитализме во многих странах. И даже экспроприации под угрозой уголовной ответственности тоже были. Да, как и при социализме. И при монархии.

                  Почему меняются КБК, известно всем, кто представляет, что собой представляют КБК.

                  Раз вам всё известно - значит и вопроса самого нет и обсуждать нечего.

                  У меня для вас новости - с 2023 года невозможно уточнить платежи. Вообще. Потому что это не предусмотрено НК.

                  Т.е. теперь, якобы по вашему, абсолютно никак не решить проблему с зависшими платежами? Вообще никак, никогда, ни при каких обстоятельствах? Очень смешно. Ну и ладно, раз так считаете - просто дарите деньги предприятия, у вас же их много. Так шефу и скажите.

                  Надо кому?

                  Вам.

                  • VadimBA
                    Достаточно почитать историю, что бывало при капитализме во многих странах.

                    Капитализму свойственно видоизменяться.

                    Историю капитализма какого века следует почитать: XIX, XX или XXI?

                  • Над. К
                    Достаточно почитать историю, что бывало при капитализме во многих странах.

                    А причем тут история? Мы живем в современном мире. В любой развитой капиталистической стране чиновники, устроившие то, что сейчас происходит, вылетели бы со своих постов со свистом. Именно потому, что там капитализм - люди и фирмы платят налоги государству не затем, чтобы об них вытирали ноги. Да и глава правительства в этих странах не потерпел бы такого бардака.

                    Раз вам всё известно - значит и вопроса самого нет и обсуждать нечего.

                    Так это вам неизвестно, что такое КБК. Если вы считаете себя юристом и позволяете себе влезать в налоговые дискуссии, то вам надо бы поинтересоваться этим вопросом.

                    Т.е. теперь, якобы по вашему, абсолютно никак не решить проблему с зависшими платежами?

                    Я этого не писала. Но проблема на данный момент огромная. И только человек, который даже теорию не знает, не говоря о практике, может делать те заявления, которые делаете вы.

                    Вы даже не представляете, насколько вы непрофессионально выглядите, когда подобное пишете. Если вы поставили цель показать себя полным профаном, то вы успешно идете к этой цели ))

                    • Александр Иванов

                      Написали в принципе по делу и в целом правильно, но, плиз, без эпитетов, мы всё же цивилизованные люди ... надеюсь 👌 Дискуссии всяко можно вести без отрицательных эмоций. И есть лайки и дизлайки. Согласны?

                    • Дмитрий
                      причем тут история? Мы живем в современном мире. В любой развитой капиталистической стране чиновники, устроившие то, что сейчас происходит, вылетели бы со своих постов со свистом. Именно потому, что там капитализм - люди и фирмы платят налоги государству не затем, чтобы об них вытирали ноги. Да и глава правительства в этих странах не потерпел бы такого бардака.

                      Бербок в Германии заявила, что плевать хотела на мнение своих налогоплательщиков. Открытым текстом. Не вылетела. Ктож её посадит? Она же памятник! :) Вот вам пример капитализма. Урсула фон дер Ляйен растранжирила деньги на вакцины по СМС-ке главы фармкомпании и только надменно улыбалась, когда это проверяли. И ничего, не вылетела. Достаточно? В каждой капиталистической стране полным-полно своих примеров. Никто и никогда не вылетит, разве что в постель изнасилованного негра-трансгендера им подложат. Вот это - табу! А остальное - да пофиг. Вы прям сказок каких-то наслушались и транслируете тут верования.

                      Я этого не писала. Но проблема на данный момент огромная.

                      Все проблемы решаемы.

                      Если вы поставили цель показать себя полным профаном, то вы успешно идете к этой цели ))

                      Вы уже проказали себя полным профаном, рассказывая сказочки о капитализме )) Этож надо, в такое веровать...

                      • Над. К
                        Бербок в Германии заявила, что плевать хотела на мнение своих налогоплательщиков. Открытым текстом. Не вылетела.

                        Вы поменьше наши СМИ смотрите. А уж уровень жизни наш и Германии даже сравнивать смешно.

                        Урсула фон дер Ляйен растранжирила деньги на вакцины

                        Ага, и это тоже инфа от наших источников.

                        Все проблемы решаемы.

                        Не все. А некоторые могут решаться годами и ценой большой суммы денег.

                        Вы чем больше пишете, тем больше показываете свой уровень юриста. Вернее, его отсутствие. Вы ничего не знаете про налоговые дела и то, как может быть сложно их решать. А сейчас их решить практически невозможно вообще, потому что ничего не работает. Но вы этого не знаете, потому что ничего не понимаете в происходящем и лично с этим не сталкиваетесь.

              • Виктор

                Через такое хамство уже проходили, когда из Главного казначейства (м. Тульская) лет семь назад ждали ответа около года...

                • Дмитрий

                  Да просто забыли про ваш вопрос, сотрудник уволился, заболел, текучка и т.д. - человеческий фактор. В коммерческих организациях тоже очень легко забыть вопрос могут. Хамство ли это?

            • Александр Иванов

              Здесь вы правы, капитализма никогда у нас не было. Зачатки его были при Александре 2, Витте и Столыпине .... А по большому счету мы из феодализма не вылезли до сих пор

              • Дмитрий
                А по большому счету мы из феодализма не вылезли до сих пор

                Странно, что-то не вижу ваше объявление о продаже вас как крепостного. И, конечно же, нерушимая запись о прикреплении вас к определённому помещику с запретом менять место работы пожизненно. А пора бы уже увидеть, ведь феодализм у нас.

Системы налогообложения в России

Основные системы налогообложения в РФ — общая и упрощенная системы налогообложения («ОСН» и «УСН») и патентная система. Все системы, не являющиеся ОСН, являются специальными налоговыми режимами (спецрежимами), условия и порядок их применения регулируются Разделом VIII.1 НК. Разберем, кому какая система подойдет.

Системы налогообложения в России

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Пришло требование от ФНС: как ответить

Игнорировать требования ФНС нельзя, иначе организации или ИП могут получить штрафы, а их счета заблокируют.

Ипотека

ВТБ будет выдавать ипотеку в Крыму через РНКБ

Жители любых регионов страны смогут приобрести недвижимость в Крыму, а жители полуострова смогут оформить ипотеку в отделениях дочернего банка РНКБ.

Лучшие спикеры, новый каждый день

❗ Внимание: завтра — крайний срок сдачи многих налоговых отчетов

Согласно календарю бухгалтера, на 25 апреля (четверг) приходится последний день представления основных видов налоговой отчетности, в том числе за 1 квартал 2024 года. А ИП на ОСНО платят за себя аванс по НДФЛ за 1 кв.

Хотите в отпуск за границу? Погасите задолженность!

За какие долги закроют выезд из России.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Решение суда: в товарных знаках нельзя указывать «№1»

Роспатенту напомнили, что при регистрации брендов нельзя использовать элементы, которые создают впечатление о превосходстве товаров.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Вклады

Ставку по некоторым вкладам хотят отвязать от ключевой, но Минэкономразвития против

Центробанк предложил создать специальные вклады для малоимущих, которые получают социальную поддержку. Изначально доходность по таким вкладам определяли как ключевую ставку ЦБ + 1%, но есть и другие предложения.

Домашний адрес как место работы в трудовом договоре с дистанционщиком: правильно ли так

Дистанционные сотрудники работают по трудовому договору вне места нахождения работодателя и вне стационарного рабочего места, прямо или косвенно находящегося под контролем работодателя.

8

🎡Викторина на «Клерке». Проверьте, как вы отчитались за I квартал

На «Клерке» викторина! Проверьте, насколько вы крутой бухгалтер, а заодно узнайте, как вы отчитались за первый квартал. Разыгрываем приз! Поторопитесь!

Создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина, Клерк
5

Покупка криптовалюты банкротом: как избежать оспаривания сделки?

Как суды относятся к сделкам с криптовалютой в случае банкротства? Судебная практика и рекомендации.

Покупка криптовалюты банкротом: как избежать оспаривания сделки?

5 лайфхаков для бухгалтера: что делать, если директор не повышает зарплату

Даже самая достойная зарплата бухгалтера после пары лет без повышения становится не очень впечатляющей. Цены на жизнь растут, а индексация окладов оставляет желать лучшего. Рассказываем, что делать специалисту, который хочет повысить доход, но не может достучаться до начальства. 

5 лайфхаков для бухгалтера: что делать, если директор не повышает зарплату

Не удивили: чем в основном занимается молодежь в качестве ИП и самозанятых

5,2 млн молодых людей зарегистрированы в качестве самозанятых, а предпринимательскую деятельность через ИП ведет 1 млн человек в возрасте до 35 лет.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

С 1 мая вводится маркировка БАДов и антисептиков

Все участники оборота биологических активных добавок к пище (БАД), антисептиков и дезинфицирующих средств с 1 мая 2024 года должны передавать данные о движении маркированной продукции через электронный документооборот (ЭДО) между участниками.

Условия работы НПД противоречат ТК РФ, приостановка переводов. Обзор для бухгалтера

Налоговые новости с Петром Захарченко. Все самое интересное из мира налогов в видео-обзоре.

Для малого бизнеса в сельском хозяйстве будут дополнительные меры поддержки: какие именно

Президент поручил правительству разработать дополнительные меры поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

💥Обзор к утру среды: косметика из нефти, на АЭС Фукусима-1 отключилось электричество, Михаилу Ефремову отказали в УДО

Добавим в ленту самых свежих новостей. Рассказываем обо всем, что писали и обсуждали в мире.

Заставили отдать 3 миллиона, взять в штат 212 подрядчиков и оштрафовали на 500 k — как самозанятые стали сотрудниками?

Привет, я Павел из «Патрикеев и партнеры». Разберу на примере реального судебного дела, как предприниматели «попадают» на штрафы за работу с самозанятыми и теряют миллионы. Читайте, как налоговая вычисляет и штрафует бизнес.

Заставили отдать 3 миллиона, взять в штат 212 подрядчиков и оштрафовали на 500 k — как самозанятые стали сотрудниками?
6

Куда развиваться тем, кому «давит» карьерный потолок 

Существует мнение, что совершенствоваться в профессии можно бесконечно. Не всегда это так. Иногда мы чувствуем, что «уперлись в потолок». Работа больше не приносит удовольствия и перспектив. Разбираемся, что делать, если такая ситуация уже произошла.

Куда развиваться тем, кому «давит» карьерный потолок 
Общество

Туристы могут поехать в Таиланд на 60 дней без визы

Временный порядок безвиза сроком на 90 дней закончит действовать 30 апреля, но с 1 мая российские туристы смогут находиться в Таиланде без визы 60 дней.

Интересные материалы

Что такое мораторий на проверки бизнеса и на какие компании он распространяется в 2024 году?

Мораторий на проверки бизнеса — это временное ограничение плановых и внеплановых контрольных мероприятий, проводимых государственными органами (МЧС, Роспотребнадзор, Роскомнадзор и др.) для надзора за предпринимательской деятельностью.

Иллюстрация: Вера Ревина/«Клерк»